Ищете способы накопить на колледж вашего ребенка? Существует множество вариантов, и честно говоря, многие игнорируют некоторые из более старых подходов. В большинстве разговоров сегодня речь идет о планах 529 или счетах Coverdell, но если копнуть глубже и посмотреть, как раньше семьи справлялись с этим, то можно найти опекунские счета — особенно UGMA и UTMA, — которые все еще вполне актуальны, если вы знаете, на что идете.

Так что же такое опекунский счет UTMA? Практически любой родитель, бабушка, дедушка или взрослый может открыть его и перевести туда активы для несовершеннолетнего. Вы можете быть опекуном сами или поручить это кому-то другому. Опекун в основном принимает все инвестиционные решения от имени ребенка, пока тот не достигнет совершеннолетия, которое обычно составляет от 18 до 21 года, в зависимости от вашего региона. Одно важно помнить: как только вы выбираете бенефициара для опекунского счета UTMA, это решение закреплено. Вы не можете изменить его позже, как это можно с некоторыми другими средствами для сбережений на колледж.

Теперь, в чем разница между UGMA и UTMA? Не все штаты позволяют использовать оба типа счетов, но основное отличие сводится к тому, что именно можно вкладывать в них. Опекунский счет UTMA более гибкий — вы можете вносить практически любые активы, включая недвижимость. Счета UGMA более строгие; вы ограничены наличными, ценными бумагами, такими как акции и облигации, и страховыми полисами. В любом случае, есть один опекун, один бенефициар, и все ваши взносы считаются безотзывным подарком. То есть, как только деньги внесены, они принадлежат ребенку, и вы не можете их забрать обратно.

С налоговой точки зрения, эти счета работают иначе, чем планы 529. Они не являются налогово отсроченными, но есть свои преимущества. Если бенефициар моложе 19 лет (или младше 24 и учится на дневном отделении), первые 1050 долларов не облагаются налогом на неподготовленный доход. Следующие 1050 долларов облагаются по ставке ребенка. Все, что свыше 2100 долларов, облагается федеральным налогом опекуна. Это не так щедро, как некоторые альтернативы, но все же есть что-то.

Одно из преимуществ опекунского счета UTMA — это отсутствие годовых или пожизненных лимитов на взносы. Однако, если вы превысите 14 000 долларов в год как физическое лицо (или 28 000 долларов, если вы в браке и подаете совместную декларацию), вы активируете федеральный налог на подарки. С другой стороны, нет ограничений на то, как можно использовать эти деньги. Вы можете снять их на что угодно — колледж, машину, что угодно. Некоторые семьи ценят такую гибкость, особенно если их ребенок получает полную стипендию. Но это также означает, что подросток может потратить все на отпуск, как только достигнет 18 лет.

Вот в чем подвох, который сбивает с толку: при вопросах о финансовой помощи активы на опекунском счете UTMA считаются активами студента, а не родителей. Это важно, потому что колледжи ожидают, что студент внесет около 20 процентов своих собственных активов на оплату обучения, а родители — всего около 5,64 процента. Поэтому деньги, лежащие на опекунском счете, могут негативно сказаться на вашей финансовой помощи по сравнению с хранением их в плане 529.

Если позже захотите что-то изменить, технически вы можете перевести средства с опекунского счета UTMA на план 529, но для этого придется сначала ликвидировать все активы и заплатить налоги на любые приросты. Кроме того, новый план 529 тоже должен быть оформлен как опекунский счет, и вы не сможете изменить бенефициара в опекунском плане 529 так же легко, как в обычном.

Итог: опекунский счет UTMA может подойти, если вам нужна максимальная гибкость и отсутствие лимитов на взносы, но важно осознавать компромиссы в отношении финансовой помощи и то, что после достижения 18 лет деньги по сути принадлежат ребенку и он может распоряжаться ими как захочет.