Есть вопросы о минимальных обязательных распределениях? Да, вы не одиноки. Каждый налоговый сезон инвесторы начинают задумываться о RMD и о том, что им действительно нужно делать со своими пенсионными счетами. Позвольте мне объяснить это так, чтобы было понятно.

Итак, вот в чем дело: RMD — это по сути минимальная сумма, которую IRS говорит вам нужно вывести из вашего традиционного IRA или пенсионного плана, достигнув определенного возраста. Для большинства людей это магическое число — 70½. Не взяли свой RMD — и вам грозит налог в размере 50 процентов от суммы, которую вы не сняли. Да, это больно.

IRS содержит всю подробную информацию на своем сайте, включая рабочие листы и FAQ, чтобы помочь вам определить ваше точное число. Если у вас есть 401(k) или план работодателя, ваш администратор плана должен рассчитать его за вас. Но если вы управляете традиционным IRA самостоятельно, это ваша ответственность.

Позвольте мне пройтись по основам. Ваш первый RMD нужно взять до 1 апреля года, следующего за годом, когда вам исполняется 70½. После этого каждый следующий год — не позже 31 декабря. Сам расчет включает в себя взятие баланса вашего IRA на 31 декабря предыдущего года и деление его на коэффициент распределения из таблицы IRS «Единая таблица продолжительности жизни» (или таблицы совместной жизни и ожидаемой продолжительности выживших, если ваш супруг — единственный бенефициар и старше вас более чем на 10 лет). Эта таблица и определяет точную сумму вашего распределения.

Вот практический пример: скажем, вам исполнилось 70½ в июле 2025 года. Ваш первый RMD за этот год нужно взять до 1 апреля 2026 года. Если на 31 декабря 2025 года ваш IRA стоил 100 000 долларов, а коэффициент из таблицы — 25,5, то ваш RMD составит примерно 3 922 доллара. Всё довольно просто, когда знаете число.

Один из часто задаваемых вопросов: могу ли я взять его с одного счета, если у меня несколько IRA? Да, но есть нюанс — вам нужно рассчитать RMD отдельно для каждого IRA, а затем снять общую сумму с любого из счетов по вашему выбору. Что касается 401(k) и 403(b), то их нужно снимать отдельно с каждого плана. Нельзя объединять эти счета.

Что делать, если вы хотите снять больше минимального? Можно. Просто знайте — всё это считается налогооблагаемым доходом. Но есть нюанс — вы не можете использовать излишек, снятый в один год, чтобы покрыть RMD следующего года. Каждый год — отдельно.

Некоторые спрашивают о Roth IRA. Хорошие новости: Roth IRA не требуют RMD в течение вашей жизни. Это одно из их преимуществ. Но если у вас есть Roth в плане работодателя, уточните у спонсора плана их конкретные правила.

А что если вы ошиблись? Что если пропустили срок или неправильно посчитали? IRS может отменить штрафы, если вы докажете, что это была разумная ошибка и вы исправляете ее. Для этого нужно подать форму 5329 с объяснением. Но самое важное — IRS ясно дает понять, что расчет вашего RMD — это в конечном итоге ваша ответственность. Не доверяйте только тому, что говорит ваш брокерский офис, без проверки самостоятельно с помощью рабочих листов IRS или калькулятора таблицы распределения RMD.

Если у вас есть аннуитет, все зависит от его типа. Вариативные аннуитеты, удерживаемые в IRA? Да, RMD нужно брать. Неквалифицированные аннуитеты? Обычно нет. Аннуитеты на долгую жизнь имеют свои особые правила.

Итог: если вы приближаетесь к 70½, начинайте думать об этом уже сейчас. Обратитесь к налоговому специалисту, если это ваш первый раз. Не ждите до апреля, чтобы разобраться. Таблицы распределения RMD и ресурсы IRS созданы для помощи, но лучше подготовиться заранее, чем потом спешить.