Если вы когда-либо продавали акции или ценные бумаги, вы, вероятно, получали форму 1099-B от вашего брокера. Это один из тех налоговых документов, который появляется примерно во время налогового сезона, и честно говоря, многие просто выбрасывают его, не понимая, что он означает или почему важен. Но вот в чем дело — требования к отчетности по форме 1099-B довольно просты, если знать, на что обращать внимание.

Итак, что именно такое форма 1099-B? В основном, это налоговый документ, который брокеры и биржевые обмены отправляют как вам, так и IRS, всякий раз, когда вы продаете ценные бумаги, такие как акции, облигации или взаимные фонды. В форме указывается вся выручка от этих продаж, а также важные детали, такие как дата продажи, какая ценная бумага была продана, сколько акций и что вы получили за это. Она также показывает вашу базовую стоимость — это первоначальная цена покупки, скорректированная с учетом таких вещей, как дробление акций или дивиденды.

Вот почему это важно: информация в этой форме — это то, что IRS использует для определения суммы налога, который вы должны заплатить по вашей инвестиционной деятельности. Если вы ошибетесь в отчетности или что-то пропустите, вы можете заплатить больше, чем нужно, или, что еще хуже, столкнуться с штрафами. Поэтому проверка точности определенно стоит вашего времени.

Когда речь идет о требованиях к отчетности по форме 1099-B, ваш брокер занимается подачей документов в IRS — вам не нужно делать это самостоятельно. Но вы получаете копию, обычно к 15 февраля следующего года. Ваша задача — взять эту информацию и использовать ее при подаче налоговой декларации.

Отчетность осуществляется в Расписании D вашей налоговой декларации. Вам нужно определить, был ли каждый транзакцией приростом или убытком капитала. Если вы продали что-то за больше, чем заплатили, это прирост. Если за меньше — это убыток. Но тут становится интересно — налоговое обращение зависит от того, как долго вы держали актив. Краткосрочные приросты, от вещей, которые вы держали год или меньше, облагаются налогом как обычный доход. Долгосрочные приросты, от активов, удерживаемых более года, облагаются по гораздо более выгодной ставке. Это довольно существенная разница.

Одна вещь, которая сбивает с толку людей, — это базовая стоимость. Ваш брокер должен ее предоставить, но вы хотите убедиться, что она правильная. Если она неправильная, вы можете переплатить или недоплатить налоги. Если ваш брокер не предоставляет ее, вы отвечаете за расчет самостоятельно. Ведите хорошие записи о своих покупках и любых корректировках — это ваша страховка.

Если вы обнаружите ошибку в форме, вы можете подать форму 8949 для ее исправления. Но если все выглядит правильно, вы можете прямо указать свои приросты и убытки в Расписании D, используя информацию из вашей формы 1099-B.

Требования к отчетности по форме 1099-B могут стать сложными, если вы много торгуете. Многие используют налоговое программное обеспечение для автоматического получения данных от брокера и расчета приростов и убытков, что экономит головную боль. Если ситуация очень сложная или вы хотите профессиональной консультации, стоит обратиться к налоговому специалисту.

Итог: поймите, что говорит вам ваша форма 1099-B, проверьте ее на точность и правильно используйте при подаче. Информация с этой формы напрямую влияет на ваш налоговый счет, поэтому к ней стоит относиться серьезно.