Только что понял, что многие путаются в том, что на самом деле означает освобождение от налогов, поэтому решил объяснить, поскольку это довольно часто всплывает в финансовых обсуждениях.

В основном, если у вас статус освобождения от налогов, вы не платите налог с определенного дохода. Звучит просто, но на самом деле есть нюансы. IRS использует этот термин по-разному в зависимости от того, говорим ли мы об организациях, инвестициях или физических лицах.

Для организаций статус освобождения от налогов — это то, к чему стремятся некоммерческие организации, благотворительные и религиозные учреждения. Однако они должны соответствовать определенным требованиям. Они не могут выплачивать доходы частным лицам, не могут участвовать в политическом лоббировании и должны работать исключительно для целей, освобожденных от налогов. Частные фонды имеют еще более строгие правила. Если рассматривать это с точки зрения физического лица, то понятие освобождения от налогов может относиться к нескольким ситуациям. Вы можете быть освобождены от удержаний через работодателя (хотя взносы на социальное обеспечение и Medicare все равно применяются). Или у вас может быть доход, который изначально не облагается налогом. Хороший пример — муниципальные облигации, поскольку проценты по ним обычно освобождены от федеральных налогов.

Вот что интересно: освобождение от налогов на федеральном уровне не всегда означает освобождение на уровне штата и местных органов власти. Некоторые муниципальные облигации действительно облагаются налогом на федеральном уровне, но предлагают более высокие доходы в качестве компенсации.

Различие между статусом освобождения от налогов и налоговым освобождением постоянно сбивает людей с толку. Освобождение от налогов означает, что сам доход не облагается налогом. Налоговое освобождение — это скорее положение в кодексе, которое позволяет уменьшить налогооблагаемый доход. До 2017 года люди могли заявлять личные налоговые вычеты, но это изменилось с принятием Закона о налоговых сокращениях и рабочих местах. Сейчас у нас есть такие вещи, как федеральный налог на наследство, который в 2023 году составлял 12,92 миллиона долларов для физических лиц.

Также существует понятие освобожденных работников, что совершенно другое. Это наемные сотрудники в профессиональных, административных или исполнительных ролях, зарабатывающие выше определенных порогов и не получающие сверхурочную оплату.

Очевидно, что освобождение от налогов — это выгодно, поскольку позволяет оставить себе больше денег. Но есть нюанс — нужно действительно соответствовать требованиям. Многие предполагают, что они освобождены, хотя на самом деле нет, и это может привести к проблемам в будущем. Если вы серьезно настроены понять свою налоговую ситуацию и оптимизировать стратегию, разумно обратиться к финансовому консультанту. Он поможет определить, что действительно применимо к вашей ситуации и где вы можете упустить возможности снизить налоговую нагрузку.