2026 год: проблемы с налоговой отчетностью? Новые налоговые правила США, которые должны знать криптоинвесторы

2025 год только начался, но для криптоинвесторов настоящее испытание будет полностью запущено только в 2026 году. Несколько отраслевых налоговых экспертов недавно предупредили, что налоговый сезон 2026 года будет самым сложным в истории, поскольку правила подачи деклараций по криптоактивам в США подвержены серьёзным изменениям.

Самым важным изменением стало официальное запуск формы 1099-DA. Начиная с этого года, американские брокеры будут обязаны предоставлять все данные о транзакциях с криптоактивами в IRS, которые впервые в следующем году появятся в крупном масштабе в руках налогоплательщиков. Но здесь есть одна ошибка — первоначальное заявление обычно включает только общую сумму сделки, а не обязательно стоимость покупки. Если вы не заполните базу затрат самостоятельно, система может по умолчанию выбрать покупку с нулевой стоимостью, и в результате вся прибыль будет облагаться налогом, а автоматическая проверка будет активирована.

Есть и другие проблемные изменения. Ранее стоимость могла рассчитываться с помощью метода «единого пула», который заключался в смешивании всех транзакций вместе. Теперь его следует изменить на отдельный расчет по кошельку и счету, что означает, что монеты разных бирж и монеты в кошельке с самостоятельным хранением должны учитываться отдельно и не могут быть смешаны. Это значит, что нужно сортировать все исторические транзакции и заново их архивировать, что особенно трудоёмко для пользователей, которые часто играют в DeFi и переключаются на несколько платформ.

Кроме этого, есть и другие ямки, на которые стоит обратить внимание:

Мультиплатформенные пользователи должны самостоятельно интегрировать форму 1099-DA и он-чейневые данные каждой станции. Налоговые консультанты, разбирающиеся в шифровании, особенно редки, и теперь им может придётся стоять в очереди на прием; В настоящее время криптоактивы не могут облагаться налогом по правилу «wash sale» акций, но будущие законы могут это изменить. Правила об освобождении от налогов для микроплатежей ещё официально не приняты; Как рассчитывать налоги на кредитование и стейкинг токена в DeFi, всё ещё нужно изучать индивидуально; Крупные пожертвования криптовалют часто требуют дополнительных отчетов по оценке соответствия.

Общее мнение отрасли такова, что 2025 год — это настоящая граница для налогообложения криптовалют. Эти новые правила уже активны и будут выполнены к моменту заполнения налоговой декларации в 2026 году. Заранее уточняйте счета, изучите новые правила и найдите надёжного налогового консультанта, который разбирается в шифровании, чтобы сотрудничать — это последнее слово, чтобы избежать штрафа.