Façons d'investir pour les enfants

Alors que vous accompagnez les enfants de l’alphabet à l’âge adulte, investir pour leur avenir peut contribuer à bâtir une base solide pour les années à venir. Plus vous commencez tôt, plus les fonds peuvent bénéficier du pouvoir des intérêts composés, où l’argent gagné grâce aux investissements peut générer des rendements supplémentaires au fil du temps.

Il existe une gamme d’options d’investissement à envisager lorsque vous commencez ce parcours financier. Il est important de noter que ces comptes ne sont pas réservés aux parents – selon le type de compte, d’autres membres de la famille ou tuteurs légaux peuvent également les ouvrir ou y contribuer.

Comptes axés sur l’éducation

Plusieurs types de comptes d’épargne-études sont disponibles pour aider les familles à financer les dépenses éducatives.

• Plans 529 – Les plans de frais de scolarité qualifiés, ou plans 529, sont des plans d’investissement parrainés par l’État qui offrent un moyen avantageux sur le plan fiscal de contribuer aux futurs frais d’éducation d’un enfant – y compris les frais de scolarité universitaires et les dépenses éducatives qualifiées pour l’enseignement supérieur et l’enseignement primaire et secondaire privé. Tout adulte peut ouvrir un compte 529 pour un bénéficiaire désigné, et toute personne peut y contribuer, sous réserve des limites de contribution.

  Il existe deux types de base de plans 529 : les plans de frais de scolarité prépayés et les plans d’épargne. Les deux permettent une croissance à imposition différée des gains, et les retraits sont exonérés d’impôt lorsqu’ils sont utilisés pour des dépenses éducatives qualifiées, avec certaines limitations. Les plans prépayés offrent également une protection contre la hausse des frais de scolarité.

  Les fonds non utilisés peuvent être retirés sans pénalité pour aider à rembourser les prêts étudiants, jusqu’à la limite de l’IRS par emprunteur. Alternativement, vous pourriez être en mesure de transférer les fonds 529 non utilisés vers le Roth IRA du bénéficiaire ou de transférer les actifs vers le plan 529 d’un autre membre de la famille, sous réserve des limitations de l’IRS.

• Comptes d’épargne-études Coverdell (Coverdell ESAs) – Les Coverdell ESAs offrent une croissance et des retraits exonérés d’impôt pour les dépenses éducatives qualifiées. Ces comptes sont structurés comme un type de compte fiduciaire ou de garde. Tout adulte peut ouvrir un Coverdell ESA pour un enfant de moins de 18 ans ou considéré comme un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux, sous réserve de restrictions de revenu et de limites de contribution annuelles. Les organisations, telles que les sociétés et les fiducies, peuvent également y contribuer. Un parent ou tuteur légal sert généralement de « personne responsable » du compte jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge de la majorité, qui varie selon l’État.

  Il n’y a pas de limite annuelle de retrait pour les dépenses qualifiées pour l’université ou l’enseignement primaire/secondaire. Vous pouvez généralement transférer les fonds non utilisés vers un Coverdell ESA pour un autre membre de la famille éligible avant que le bénéficiaire n’atteigne l’âge de 30 ans. Sauf s’ils sont destinés à un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux, les fonds doivent être distribués dans les 30 jours suivant le 30e anniversaire du bénéficiaire.

Comptes axés sur la retraite

Bien que l’éducation soit souvent la priorité lorsqu’on investit pour les enfants, commencer tôt l’épargne retraite peut donner aux jeunes un avantage significatif grâce à des décennies de croissance composée.

• Comptes de retraite individuels sous tutelle (IRAs) – Si un enfant a un revenu gagné, un adulte désigné peut ouvrir un IRA sous tutelle en son nom. Les contributions ne peuvent pas dépasser le montant que l’enfant gagne chaque année. L’adulte désigné contrôle le compte jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge de la majorité, qui varie selon l’État.

  Les IRAs traditionnels sous tutelle offrent une croissance à imposition différée ; les contributions peuvent être déductibles d’impôt. Cependant, les gains sont imposés comme un revenu lorsqu’ils sont retirés. Les contributions aux Roth IRAs sous tutelle offrent une croissance exonérée d’impôt, et les distributions sont exonérées d’impôt à la retraite ou pour des exceptions qualifiées.

• Comptes Trump – Un compte Trump est un nouveau type d’IRA traditionnel disponible pour les enfants de moins de 18 ans. Le compte est détenu au nom de l’enfant, avec un parent, tuteur ou autre personne autorisée agissant comme conservateur jusqu’à ce que l’enfant atteigne 18 ans. Contrairement aux autres IRAs sous tutelle, il n’y a pas d’exigence de revenu gagné pour ouvrir un compte Trump. À compter du 4 juillet 2026, les parents, les membres de la famille, les employeurs et autres contributeurs éligibles pourront effectuer des contributions au compte Trump d’un enfant.

  Les enfants citoyens américains nés entre le 1er janvier 2025 et le 31 décembre 2028 recevront également une contribution initiale de 1 000 $ sur leur compte de la part du gouvernement fédéral.

  Les contributions individuelles aux comptes Trump ne sont pas déductibles d’impôt, et les retraits ne sont généralement pas autorisés avant l’année où l’enfant atteint 18 ans. D’autres règles spéciales concernant les contributions, les investissements, les distributions et les déclarations s’appliquent également. Après le 1er janvier de cette année, les règles générales des IRA traditionnels s’appliquent généralement, et les gains sont imposés comme un revenu lors du retrait.

Autres façons d’investir pour les enfants

Pour ceux qui recherchent une flexibilité maximale sur la façon dont les fonds peuvent être utilisés, ces investissements peuvent s’adapter à tous les besoins qui surviennent à mesure que l’enfant grandit.

• Comptes de garde pour mineurs – Les comptes Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) et Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) permettent à tout adulte d’investir pour le compte d’un mineur, les comptes UTMA offrant une plus grande flexibilité d’investissement.

  Ces comptes de garde n’ont pas de pénalités de retrait, de limites de contribution ou de restrictions d’utilisation, si ce n’est que les fonds doivent être utilisés uniquement pour le bénéfice du mineur. Les actifs sont transférés à l’enfant à l’âge de la majorité, qui diffère selon l’État, et peuvent être utilisés à n’importe quelle fin.

• Obligations d’épargne – Les obligations d’épargne américaines de série EE et de série I offrent des investissements à long terme à faible risque, avec une croissance des intérêts à imposition différée. Tout adulte peut acheter ces obligations par voie électronique via Treasury Direct pour lui-même ou pour le compte d’un mineur, avec des limites d’achat annuelles.

  Bien qu’elles ne soient pas spécifiquement conçues pour l’éducation, les intérêts peuvent être exonérés d’impôt si vous utilisez les obligations pour payer des dépenses d’études supérieures qualifiées (comme les frais de scolarité et les droits d’inscription), sous réserve de certaines restrictions d’âge, de revenu et autres.

En dehors des options de comptes spécifiquement conçus pour investir pour les enfants, les parents ou tuteurs peuvent également choisir d’ouvrir un compte de courtage à leur propre nom dans l’intention d’utiliser les fonds pour l’avenir d’un enfant. De plus, certains États offrent des comptes d’investissement dotés par l’État pour les enfants, généralement avec des seuils de revenu ou d’autres critères d’éligibilité. La structure, les restrictions d’utilisation et le traitement fiscal varient.

Pour les familles qui ont des enfants souffrant d’un handicap éligible, les comptes ABLE peuvent offrir la possibilité d’épargner pour les dépenses liées au handicap dans un compte fiscalement avantageux. Les transferts vers les comptes ABLE sont autorisés à partir des plans 529 et des comptes Trump, avec certaines restrictions.

Les exigences de résidence, les définitions des dépenses éducatives qualifiées, ainsi que les implications fiscales et d’investissement varient selon les différents types de comptes d’investissement, il est donc conseillé de consulter un professionnel de l’investissement et un fiscaliste avant d’investir.

En savoir plus sur l’investissement.