Comment coordonner la sécurité sociale, les RMD et les conversions Roth à la retraite

L'une des vérités froides et dures concernant la planification de vos finances à la retraite est que plus vous planifiez tôt, plus cela devient facile. C'est vrai pour épargner en vue de la retraite, ainsi que pour planifier comment puiser dans votre épargne lorsque vous aurez la soixantaine, la septantaine et au-delà.

Les retraités et les futurs retraités qui planifient à l'avance peuvent profiter davantage de leur travail acharné et de leur épargne à la retraite tout en donnant moins d'argent au gouvernement via les impôts, mais cela nécessite de coordonner de nombreux facteurs différents. Plus particulièrement, les retraités doivent considérer comment équilibrer les distributions minimales requises (RMD), les conversions Roth et la Sécurité sociale.

Source de l'image : Getty Images.

Le grand exercice d'équilibre

Pour comprendre la valeur de la coordination de ces trois facteurs, il est important de comprendre comment chaque source de revenus est imposée.

• Les conversions Roth sont imposées comme un revenu ordinaire au moment de la conversion. L'épargne continue de croître en franchise d'impôt, et les retraits d'un Roth IRA sont exonérés d'impôt une fois que vous avez 59 ans et demi.
• Les RMD commencent à 73 ou 75 ans, selon votre année de naissance, et sont imposées comme un revenu ordinaire. Le montant du retrait est basé sur le solde de votre compte de retraite à la fin de l'année précédente et sur votre âge.
• Une partie de vos prestations de Sécurité sociale devient imposable si votre revenu total dépasse certains seuils.

Chaque action impacte l'autre. Les conversions Roth réduiront vos futures RMD, mais elles pourraient aussi pousser une partie de vos revenus de la Sécurité sociale dans la zone imposable. Les RMD augmenteront probablement aussi le pourcentage de la Sécurité sociale soumis à l'impôt sur le revenu. Et percevoir la Sécurité sociale rend plus difficile de réaliser des conversions Roth de manière fiscalement efficace.

Par conséquent, la meilleure façon de coordonner les trois ressemble à ceci :

Lorsque vous prenez votre retraite, prenez plusieurs années pour effectuer des conversions Roth stratégiques avant de commencer à toucher la Sécurité sociale. Si vous pouvez vivre de l'épargne dans votre compte de courtage imposable tout en effectuant des conversions Roth, vous pouvez remplir les tranches d'imposition inférieures avec les conversions et limiter le montant d'impôt que vous paierez.

Repousser la Sécurité sociale le plus longtemps possible vous permettra de maximiser votre efficacité fiscale tout en augmentant probablement la valeur à vie de vos prestations dans la plupart des cas. Ainsi, repousser jusqu'à 67 ou 70 ans, selon votre situation, est probablement votre meilleure option. Il n'y a aucun intérêt à repousser les prestations au-delà de 70 ans, même si vous devez payer des impôts plus élevés.

Avec une bonne planification, vos RMD, commençant à la mi-soixantaine, auront un impact limité sur vos obligations fiscales. Vous pouvez retirer en franchise d'impôt de votre compte Roth sans affecter l'imposabilité de vos prestations de Sécurité sociale. Et si votre RMD est plus élevée que vous ne le souhaiteriez, vous pourriez envisager une distribution caritative qualifiée comme l'un des moyens les plus fiscalement efficaces de faire un don à une œuvre de charité tout en réduisant votre obligation de RMD.