Rapport Chainalysis : Les criminels utilisent les actifs numériques émergents pour échapper aux enquêtes fiscales

Selon le dernier rapport de la plateforme d’analyse blockchain Chainalysis, les criminels exploitent des technologies numériques émergentes telles que Bitcoin Ordinals, BRC-20 tokens, pour dissimuler leur richesse et tenter d’échapper au suivi des autorités fiscales.

Le protocole Ordinals a été lancé en 2023, attribuant un numéro de série à la plus petite unité de Bitcoin, le "satoshi", permettant d’intégrer des images ou du texte dans les transactions Bitcoin. La norme BRC-20 est construite sur cette base, supportant le déploiement, la frappe et le transfert on-chain de textes inscrits.

Chainalysis indique qu’avec la popularisation croissante des actifs numériques, les criminels exploitent fréquemment de nouvelles technologies telles que les NFT, les protocoles DeFi et les standards de tokens émergents, pour dissimuler leur richesse aux autorités fiscales et aux forces de l’ordre.

Les données montrent qu’aux États-Unis, seulement 32% à 56% des détenteurs de cryptomonnaies déclarent leurs revenus, tandis qu’en Norvège, ce taux n’est que de 12%, ce qui souligne un problème sérieux d’évasion fiscale. L’IRS estime que le déficit fiscal annuel total aux États-Unis atteint environ 606 milliards de dollars.

Par ailleurs, les autorités italiennes ont récemment démantelé un cas typique. Le suspect a utilisé Ordinals et la norme BRC-20 pour dissimuler environ 1,1 million de dollars de gains en capital non déclarés sur le réseau Bitcoin.

Concrètement, le suspect a d’abord créé des tokens via le protocole Ordinals et la norme BRC-20, puis les a vendus à plusieurs fois leur coût, transférant ainsi les profits en Bitcoin vers le portefeuille principal, et réinvestissant continuellement les gains dans de nouveaux tokens inscrits.

Cependant, Chainalysis souligne que l’évasion fiscale par cryptomonnaie comporte des "défauts mortels", car la transparence inhérente à la blockchain laisse une trace permanente et immuable de toutes les transactions.

Grâce aux outils d’intelligence blockchain, il est possible de reconstituer les réseaux financiers et de croiser ces données avec celles rapportées par les échanges, permettant ainsi de suivre les transactions suspectes d’évasion fiscale.

Chainalysis indique qu’avec l’émergence constante de nouvelles catégories d’actifs numériques générant des revenus, la différence entre la richesse réelle on-chain et les déclarations fiscales deviendra une cible majeure pour les enquêtes réglementaires mondiales.

De plus, dans le contexte financier actuel, la nouveauté technologique des cryptomonnaies ne signifie pas nécessairement anonymat. L’intelligence blockchain est devenue un outil clé pour suivre ces écarts, et constitue une infrastructure indispensable pour maintenir l’ordre financier.