Une prêt à 1 % d’intérêt d’un parent est-il une bonne idée ?

_Si vous envisagez d’emprunter de l’argent à un parent, assurez-vous d’avoir établi les détails tels que les modalités de remboursement et le taux d’intérêt. _

Klaus Vedfelt / Getty Images

Dara-Abasi Ita

Ven, 20 février 2026 à 20h00 GMT+9 4 min de lecture

Dans cet article :

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Points clés à retenir

Un prêt inférieur au taux du marché d’un parent ressemble à de l’argent gratuit, mais les règles de l’IRS fixent un plancher sur ce que les prêteurs familiaux doivent facturer.

Si un parent qui vous a prêté de l’argent décède avant que vous ne l’ayez remboursé, le solde devient partie de sa succession.

Un post récent sur Reddit dans r/Mortgages exposait un dilemme que beaucoup aimeraient avoir :

J’ai reçu l’appel de ma vie hier soir. Ma grand-mère m’a appelé et a décidé de jouer la banque en nous prêtant ce que je suppose serait notre héritage — jusqu’à 500 000 $ — à 1 % d’intérêt pour rembourser notre prêt hypothécaire et autres dettes. Nous devrions tout rembourser en 15 ans.

Avec des taux hypothécaires sur 30 ans dépassant 6 %, un prêt familial à 1 % pourrait vous faire économiser plus de 400 000 $ d’intérêts sur la durée du prêt moyen de 403 000 $. Même si un parent facture le taux minimum de l’IRS de 4,70 % pour un prêt à long terme, vous économiseriez quand même environ 118 000 $ par rapport à une banque.

Le problème de l’IRS que personne ne mentionne

Un prêt à 1 % ressemble à un cadeau, et c’est ainsi que l’IRS le percevrait.

Le code fiscal ne permet pas aux membres de la famille de prêter de l’argent à n’importe quel taux. Chaque mois, l’IRS publie les taux fédéraux applicables (AFR) — le taux d’intérêt minimum que les prêteurs doivent facturer, même pour les proches. Pour février 2026, ces taux sont de 3,56 % pour les prêts à court terme et de 4,70 % pour les prêts à long terme (plus de neuf ans).​

« Un prêt est généralement considéré comme « en dessous du marché » si son taux d’intérêt est inférieur au Taux Fédéral Applicable », a déclaré Felipe Janica, associé chez EY-Colombie. « Donc 1 % est bien en dessous de l’AFR. »

Si un parent vous facture 1 % d’intérêt sur un prêt de 15 ans alors que l’AFR est de 3,86 %, l’IRS considère la différence comme un intérêt « imputé » (ou « fantôme »). Sur un prêt de 403 000 $, cela représente environ 11 525 $ d’intérêt par an que votre parent doit déclarer comme revenu imposable — et la même somme est considérée comme un don pour vous.

Ce montant compte aussi contre l’exonération annuelle de l’impôt sur les dons de 19 000 $.

Votre prêt ne disparaît pas avec votre parent

Si votre prêteur familial décède alors que vous lui devez encore de l’argent, ce prêt ne disparaît pas. Il devient partie de sa succession.

« Le solde impayé devient un actif de la succession », a déclaré Keith Feinberg, stratège en patrimoine chez Five Eleven Partners. « S’il n’est pas recouvré, la charge revient aux autres héritiers, car toute la succession serait diminuée du montant impayé du prêt. »

Si la succession pardonne ce que vous devez — ou si vous ne pouvez pas le rembourser — l’héritage de vos proches diminue de ce montant. Même si vous pouvez payer, la succession détient alors le prêt impayé comme une reconnaissance de dette plutôt que de l’argent liquide, ce qui peut compliquer la répartition des actifs et créer des tensions avec d’autres héritiers qui voudraient leur part maintenant.

L’histoire continue  

Si vous ne documentez pas correctement le prêt, « l’IRS pourrait même décider de considérer le prêt comme un don constructif et appliquer cela contre les exonérations de la succession et des dons de la grand-mère », a déclaré Feinberg.

Quand les prêts familiaux tournent mal

Les règles fiscales sont gérables. La dynamique familiale, souvent, ne l’est pas.

« Le partage d’argent dans la famille complique presque toujours les relations, principalement à cause des attentes non exprimées », a déclaré Nathan Astle, consultant en thérapie financière chez Beyond Finance, à Investopedia. « Le plus gros problème avec l’emprunt auprès de membres de la famille, c’est que les « termes et conditions » ne sont pas très clairs. Le manque de clarté conduit souvent à la déception et au ressentiment. »

Et si vous perdez votre emploi et manquez quelques paiements — le prêteur s’attend-il à ce que vous privilégiez leur prêt par rapport à vos autres factures ? Et s’ils ont besoin de leur argent plus tôt ? Et si d’autres membres de la famille se sentent lésés parce que vous avez obtenu une offre avantageuse et pas eux ? Ces conversations ont rarement lieu à l’avance, et quand elles ont lieu, les relations sont déjà tendues.

« La meilleure décision financière n’est pas toujours la bonne décision », a dit Astle. « Si je romps un terme avec une banque, les conséquences sont financières. Cela ne veut pas dire que je ne serai pas invité à Thanksgiving. »

Mettez-le par écrit

Traitez-le comme un vrai prêt, car l’IRS le fera.

« Si vous allez emprunter auprès de membres de la famille, il est fortement recommandé de mettre l’accord par écrit », dit Astle. « Les meilleurs contrats écrits ne laissent aucune place à l’ambiguïté. »

Cela signifie une reconnaissance de dette écrite précisant le montant du prêt, le taux d’intérêt (au ou au-dessus de l’AFR), le calendrier de remboursement, et ce qui se passe si l’une des parties décède. Conservez tous les enregistrements de chaque transaction.​

Mettez en place des paiements automatisés, conservez les documents, et assurez-vous que le prêteur consulte un professionnel fiscal puisque les règles de l’IRS ne sont pas intuitives pour tout le monde.

Quand il faut partir

Dites non si le remboursement mettrait votre budget à rude épreuve, si les proches pourraient avoir besoin de cet argent pour leurs besoins, ou si les relations familiales sont déjà tendues.​

« Cette situation peut changer la vie », a dit Astle. « Cependant, vous devez être intentionnel et réfléchi quant aux conséquences relationnelles qui pourraient apparaître si quelque chose tournait mal. »

Lisez l’article original sur Investopedia

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