Vous avez déjà entendu parler d'un SARSEP ? Probablement pas, et c'est en fait assez normal. Ces plans de pension simplifiés par réduction de salaire sont pratiquement des dinosaures dans le monde de la planification de la retraite à ce stade.

Voici le truc : les SARSEP étaient autrefois une option solide pour les employés de petites entreprises. Ils permettaient aux travailleurs de faire des contributions avant impôt aux comptes de retraite par le biais de déductions salariales, un peu comme un proto-401(k). Mais le gouvernement a cessé d'autoriser de nouveaux SARSEP après 1996 lorsque la Small Business Job Protection Act a été adoptée. Si votre entreprise en possède un en grandfathered depuis avant 1997, vous pourriez encore pouvoir y participer, bien que cela devienne de plus en plus rare.

Alors, comment fonctionne réellement un SARSEP ? Les employeurs créent des comptes individuels pour les employés éligibles auprès de banques, compagnies d'assurance ou autres institutions financières. Vous contribuez avec de l'argent avant impôt, et voici la bonne nouvelle : tout est immédiatement 100% acquis. Vous pouvez aussi contrôler la façon dont votre argent est investi si votre SARSEP utilise des IRA plutôt que des rentes. Les limites de contribution sont liées aux limites standard du 401(k) — en 2023, c'était 22 500 $ pour les employés — avec un plafond total de contributions soit à 100 % de votre rémunération (jusqu'à 330 000 $), soit 66 000 $, selon ce qui est le plus bas.

Maintenant, il existe des règles spécifiques pour maintenir un SARSEP. L'entreprise doit avoir 25 employés ou moins, et au moins 50 % des travailleurs éligibles doivent réellement participer. Les employeurs peuvent fixer des critères d’éligibilité comme l’ancienneté (par exemple, trois des cinq dernières années d’emploi), mais ne peuvent pas discriminer en fonction du genre ou de la race.

Finalement, le SARSEP a été remplacé par des IRA SIMPLE, qui sont en gros des versions améliorées. Les plans SIMPLE permettent jusqu’à 100 employés au lieu de seulement 25, et les employeurs doivent faire des contributions de contrepartie. C’est pourquoi on rencontre rarement un SARSEP actif de nos jours.

Si vous en êtes bloqué avec un ou si vous en avez hérité d’un précédent emploi, vous n’avez rien à faire. Vous pouvez laisser votre argent là si vous êtes satisfait des frais et des options d’investissement. Mais si vous souhaitez vous en débarrasser, vous pouvez transférer vos contributions SARSEP en franchise d’impôt vers d’autres IRA ou comptes de retraite. L’argent suit les règles des IRA traditionnels, donc vous devrez commencer à prendre les distributions minimales requises à partir de 73 ans.

En résumé : les SARSEP sont des reliques. Il est peu probable que vous en rencontriez un, mais si une petite entreprise vous propose un poste avec un SARSEP, au moins maintenant vous savez dans quoi vous vous engagez. C’est une option légitime, juste dépassée par rapport à ce qui est disponible aujourd’hui.