Donc, j'ai étudié différentes façons d'économiser pour l'éducation des enfants, et les comptes UGMA et UTMA reviennent souvent comme ces options plus anciennes que les gens ont parfois tendance à négliger. J'ai pensé à expliquer ce que sont réellement ces comptes de tutelle, car ils sont assez intéressants si vous essayez de déterminer la meilleure solution pour votre famille.

En gros, tout parent, grand-parent ou vraiment tout adulte peut ouvrir un compte UGMA ou UTMA et y transférer de l'argent pour un enfant. Vous pouvez le gérer vous-même en tant que tuteur ou demander à quelqu’un d’autre de s’en occuper. La personne qui gère le compte prend toutes les décisions d’investissement jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge de la majorité, qui est généralement entre 18 et 21 ans selon l’endroit où vous vivez. Une chose à garder à l’esprit cependant - une fois que vous choisissez un bénéficiaire, c’est verrouillé. Vous ne pouvez pas simplement le changer pour un autre enfant plus tard comme avec certains autres plans d’épargne pour l’université.

Maintenant, la principale différence entre un compte UGMA et un compte UTMA réside dans ce que vous pouvez réellement y mettre. Les comptes UTMA sont beaucoup plus flexibles - vous pouvez contribuer à peu près n’importe quel actif, y compris l’immobilier. Les comptes UGMA sont plus limités ; vous pouvez y mettre de l’argent liquide, des titres comme des actions et des obligations, ou des polices d’assurance. Quoi qu’il en soit, une fois que l’argent y entre, il appartient à l’enfant et vous ne pouvez pas le récupérer. C’est un don irrévocable.

Du côté fiscal, il y a certains avantages, même si ce n’est pas aussi avantageux que les plans 529. Pour les enfants de moins de 19 ans (ou moins de 24 s’ils sont étudiants à temps plein), les premiers 1 050 $ de revenus non liés à l’emploi sont exonérés d’impôt. Les 1 050 $ suivants sont imposés au taux de l’enfant. Tout ce qui dépasse 2 100 $ est soumis au taux d’imposition fédéral du tuteur. Ce n’est pas un report d’impôt comme avec d’autres véhicules d’épargne pour l’éducation, mais il y a quand même un certain soulagement fiscal intégré.

Ce qui est intéressant, c’est qu’il n’y a pratiquement pas de limite sur combien vous pouvez contribuer chaque année ou au fil du temps. La seule contrainte concerne la taxe fédérale sur les dons - si vous dépassez 14 000 $ en une seule année (28 000 $ si vous êtes marié déclarant conjointement), cela déclenche les règles de la taxe sur les dons. Et voici quelque chose que les gens aiment avec les comptes UGMA et UTMA : vous pouvez utiliser l’argent pour n’importe quoi. Université, une voiture, des vacances une fois qu’ils ont 18 ans - il n’y a aucune restriction. Cette flexibilité est géniale si votre enfant obtient une bourse et que vous souhaitez rediriger des fonds, mais cela signifie aussi qu’il n’y a rien qui l’empêche de le dépenser pour quelque chose frivole une fois qu’il en a le contrôle.

Le vrai inconvénient que je vois concerne l’aide financière. Les écoles considèrent les actifs des comptes UGMA et UTMA comme appartenant à l’étudiant, alors que les plans 529 sont traités comme des actifs parentaux. Cela a de l’importance parce que la FAFSA attend que les étudiants contribuent jusqu’à 20 % de leurs actifs pour couvrir les frais universitaires, contre seulement 5,64 % pour les actifs parentaux. Donc, avoir de l’argent dans un compte UGMA ou UTMA pourrait en fait réduire le montant d’aide financière auquel votre enfant a droit.

Une dernière chose - si vous souhaitez un jour transférer de l’argent d’un compte UGMA ou UTMA vers un plan 529, vous pouvez le faire, mais vous devrez aussi ouvrir le 529 en tant que compte de tutelle. Attention cependant : vous devrez vendre d’abord tous les investissements et vous paierez des impôts sur les gains. De plus, une fois que vous faites ce transfert, vous restez bloqué avec le même bénéficiaire sur le plan 529 de tutelle.

Donc oui, les comptes UGMA et UTMA sont des options solides si vous cherchez quelque chose de simple et flexible, mais il faut vraiment les comparer aux plans 529 et autres plans d’épargne pour l’éducation en fonction de votre situation spécifique.