Si vous vous préparez à déposer vos impôts, l'une des décisions les plus importantes que vous devrez prendre est de savoir si vous optez pour la déduction standard ou la déduction détaillée. La plupart des gens ne réalisent pas qu'ils ne peuvent pas faire les deux — c'est l'une ou l'autre. La bonne nouvelle ? Vous pouvez choisir l'option qui vous permet de récupérer le plus d'argent.

Laissez-moi vous expliquer ce que vous devez réellement savoir sur la déduction standard pour l'année fiscale 2024, car les chiffres ont beaucoup changé depuis le début des ajustements liés à la loi sur la réduction des impôts et l'emploi.

Voici le point : votre déduction standard dépend principalement de votre statut de déclaration. Que vous soyez célibataire, marié déclarant conjointement, chef de famille — tout cela compte. Mais l'âge, le statut de dépendant, et même la vision peuvent aussi augmenter ce chiffre. Il existe aussi une règle spéciale pour les personnes ayant été confrontées à certains désastres naturels.

La déduction standard fonctionne essentiellement comme ceci : vous calculez votre revenu brut ajusté, puis vous soustrayez soit votre déduction standard, soit vos déductions détaillées pour obtenir votre revenu imposable. Plus cette déduction est élevée, plus votre facture d'impôt sera faible. C'est assez simple.

Maintenant, pour la déduction standard pour l'année fiscale 2024 en particulier, nous avons constaté quelques changements importants. Après l'expiration des dispositions de la loi sur la réduction des impôts et l'emploi le 1er janvier 2026, les montants des déductions sont revenus aux niveaux d'avant 2018 (ajustés pour l'inflation). Si vous déposez une déclaration pour 2024 en 2026, vous verrez des chiffres différents de ceux qui avaient été initialement prévus en 2023.

En 2023, les célibataires avaient droit à 13 850 $, et les couples mariés déclarant conjointement à 27 700 $. En comparaison, en 2022, c’était 12 950 $ pour les célibataires et 25 900 $ pour les couples mariés. La différence entre ces deux années était assez significative à cause de l'inflation.

Si vous êtes à charge, votre déduction standard pour 2024 serait limitée à 1 250 $ ou à votre revenu gagné plus 400 $ — selon ce qui est le plus élevé. Et si vous avez 65 ans ou plus, ou si vous êtes légalement aveugle, vous bénéficiez d’un supplément à votre déduction.

Voici où cela devient intéressant : certaines personnes profitent davantage de la déduction détaillée. Si vous avez eu des dépenses médicales importantes, payé des taxes locales et d’État significatives ( plafonnées à 10 000 $), fait de grosses donations caritatives, ou payé des intérêts hypothécaires importants, la déduction détaillée pourrait surpasser votre déduction standard pour l’année fiscale 2024.

Le hic ? Vous ne pouvez pas déduire les déductions détaillées si vous optez pour la déduction standard. Il faut donc faire les deux calculs avant de décider.

Une chose que les gens oublient : même si vous prenez la déduction standard, il existe d’autres déductions que vous pouvez toujours réclamer. Les enseignants peuvent déduire leurs dépenses en classe. Les travailleurs indépendants peuvent déduire leur assurance santé. Les intérêts sur les prêts étudiants sont déductibles. Ces déductions « au-dessus de la ligne » fonctionnent séparément de la décision entre déduction standard et déduction détaillée.

La raison pour laquelle la déduction standard change chaque année, c’est l’ajustement à l’inflation. C’est pourquoi 2023 a connu une augmentation si importante par rapport à 2022 — l’inflation était très forte. En regardant en arrière, en 2017, la déduction standard pour un célibataire n’était que de 6 350 $, puis elle a presque doublé pour atteindre 12 000 $ en 2018 sous la loi sur la réduction des impôts et l’emploi.

Si vous déposez tard ou si vous modifiez d’anciennes déclarations, ces montants des années précédentes comptent. Mais pour les déclarants actuels, la déduction standard pour l’année fiscale 2024 est ce sur quoi vous devez vous concentrer lors de la préparation de votre déclaration.

En résumé : comparez vos déductions détaillées potentielles à votre déduction standard, choisissez la plus élevée, et déposez en conséquence. C’est l’un des moyens les plus simples de réduire ce que vous devez.