Je viens de réaliser que beaucoup de gens se trompent dans leurs contributions IRA et ne s’en rendent même pas compte jusqu’à la période fiscale. Je pensais vous expliquer ce que vous devez vraiment savoir sur les limites de contribution IRA pour 2024, car cela surprend beaucoup de personnes.

Voici la base : si vous versez de l’argent dans un IRA traditionnel ou Roth, la limite combinée pour 2024 est de 7 000 $. Si vous avez 50 ans ou plus, vous bénéficiez d’un supplément de 1 000 $, portant le total à 8 000 $. C’est assez simple, mais c’est là que beaucoup se trompent – vous pouvez répartir vos contributions entre les deux types de comptes, mais le total ne doit pas dépasser cette limite de contribution IRA pour 2024.

Mais attendez, il y a un piège auquel la plupart des gens ne pensent pas. Vos revenus gagnés doivent réellement soutenir ce que vous contribuez. Si vous n’avez gagné que 4 000 $ cette année-là, vous ne pouvez pas contribuer 7 000 $ peu importe quoi. Votre contribution maximale est limitée à ce que vous avez réellement gagné. Et par revenus gagnés, on entend les salaires, les revenus d’indépendant, ce genre de choses – pas les gains d’investissement ou les intérêts.

Les couples mariés avec un seul conjoint qui travaille doivent aussi faire attention. Si un seul travaille, vous pouvez tous les deux contribuer à des IRA, mais le revenu du conjoint qui travaille doit couvrir les deux contributions. Donc, si vous voulez tous les deux atteindre la limite de contribution IRA pour 2024, le conjoint qui travaille doit gagner au moins 14 000 $.

Les limites de revenu deviennent plus compliquées. Les personnes à hauts revenus rencontrent des problèmes parce que l’IRS dit que votre revenu détermine si vous pouvez même contribuer à un Roth ou déduire une contribution à un IRA traditionnel. Ils utilisent quelque chose appelé Revenu Brut Ajusté Modifié (MAGI) pour déterminer cela.

Pour les IRA traditionnels, si vous êtes couvert par un plan de retraite d’entreprise et que vous êtes célibataire, vous pouvez déduire intégralement votre contribution IRA pour 2024 si votre MAGI est de 77 000 $ ou moins. Si vous dépassez 87 000 $, la déduction est totalement perdue. Pour les couples mariés déclarant conjointement avec un plan d’entreprise ? Déduction complète jusqu’à un MAGI combiné de 220 000 $, puis déduction totalement éliminée au-delà de 240 000 $.

Les Roth IRAs ont leurs propres limites de revenu, légèrement différentes. Vous ne pouvez même pas contribuer si vous dépassez certains seuils, donc il faut connaître votre situation avant de mettre de l’argent.

Voici le truc – si vous contribuez accidentellement trop, vous devez le corriger. Pour les IRA traditionnels, vous pouvez simplement laisser l’argent comme contribution non déductible si votre revenu était trop élevé. C’est en fait autorisé. Mais si vous avez vraiment contribué trop, vous devez retirer l’excès plus tous les gains avant la date limite de déclaration de vos impôts. Si vous ne le faites pas, vous risquez une pénalité de 6 % chaque année où l’argent reste là, plus une pénalité de 10 % en cas de retrait anticipé quand vous le retirez enfin.

Les excès de Roth sont plus stricts. Tout excès doit être retiré avant la date limite de déclaration, sinon vous payez cette pénalité de 6 % chaque année jusqu’à ce qu’il soit parti. La même pénalité de 10 % s’applique en cas de retrait anticipé.

La façon la plus simple d’éviter ce problème ? Attendre jusqu’à ce que la date limite de déclaration d’avril approche pour faire votre contribution. Comme les bonus, augmentations de salaire et gains en capital peuvent faire dépasser votre MAGI sans que vous le sachiez, attendre vous donne le temps de voir votre revenu final pour l’année. Vous avez jusqu’au 15 avril de toute façon, donc pas besoin de se précipiter.

Si vous n’êtes pas sûr de votre situation spécifique, parlez à un professionnel de la fiscalité. Les pénalités pour avoir mal fait peuvent annuler tout avantage que vous espériez tirer de l’épargne.