Voici quelque chose qui surprend beaucoup de personnes lorsqu'elles commencent à travailler à l'étranger. Les États-Unis ont une situation fiscale assez unique par rapport à la plupart des pays dans le monde. Alors que la plupart des nations ne taxent que les revenus gagnés sur leur territoire, les États-Unis imposent leurs citoyens sur leurs revenus mondiaux, peu importe où ils vivent ou gagnent de l'argent. Honnêtement, seuls quelques autres pays font cela — ce n'est pas une pratique courante.

Cela crée un vrai problème si vous vivez et travaillez à l'étranger. Disons que vous déménagez au Mexique ou en Thaïlande et que vous y trouvez un emploi. Vous devez toujours payer des impôts américains sur ce revenu, et vous devrez déposer une déclaration de revenus américaine en déclarant tout. Mais voici où cela devient compliqué — le pays où vous vivez probablement veut aussi imposer ce même revenu. Vous pourriez donc finir par payer des impôts à deux gouvernements différents sur les mêmes gains.

La bonne nouvelle, c'est que le code fiscal américain dispose de protections intégrées pour aider à ce problème de double imposition. L'exclusion de revenu étranger gagné est l'une des principales. Si vous êtes éligible, vous pouvez exclure une certaine somme de vos revenus étrangers de vos impôts américains. En 2023, ce seuil était de 120 000 dollars. Vous devez toutefois remplir des conditions spécifiques — soit vous êtes un résident de bonne foi d'un pays étranger pour une année fiscale complète, soit vous êtes physiquement présent à l'étranger pendant au moins 330 jours sur une période de 12 mois.

Il y a aussi l'exclusion de logement étranger si vous êtes éligible. Cela vous permet de déduire ce que vous payez réellement pour votre logement à l'étranger, bien qu'il y ait des limites — votre logement ne peut pas être considéré comme trop luxueux, et la déduction ne peut pas dépasser le montant de votre exclusion de revenu étranger.

Une autre option est le crédit d'impôt pour taxes étrangères. En gros, si vous avez payé des impôts à un pays étranger, les États-Unis vous permettent généralement de prendre un crédit pour ces taxes plutôt que de payer deux fois. Cela fonctionne généralement mieux que de détailler séparément les taxes étrangères.

Voici quelque chose d'important pour les nomades numériques et les travailleurs à distance — si vous gagnez un revenu basé aux États-Unis tout en vivant à l'étranger, vous payez certainement des impôts américains sur ce revenu. Mais vous pourriez aussi devoir payer des impôts dans votre pays de résidence. La plupart des pays définissent la résidence comme passant 183 jours ou plus par an sur leur territoire, et ils imposent tous vos revenus, peu importe leur origine. Cependant, certains pays utilisent un système fiscal territorial où ils ne taxent que les revenus gagnés à l’intérieur de leurs frontières.

La conclusion ? Les autres pays paient-ils des impôts différemment des États-Unis ? Absolument. Certains utilisent des systèmes territoriaux, d’autres des systèmes basés sur la résidence. Les détails comptent beaucoup pour votre situation. Si vous travaillez à l’international ou si vous prévoyez de le faire, vous devez vraiment consulter un professionnel de la fiscalité qui comprend les revenus transfrontaliers. Les règles peuvent devenir rapidement compliquées, et faire une erreur peut coûter cher.