Vous cherchez des moyens d’économiser pour le fonds universitaire de votre enfant ? Il existe une multitude d’options, et honnêtement, beaucoup de gens négligent certaines des approches plus anciennes. La plupart des conversations de nos jours tournent autour des plans 529 ou des comptes Coverdell, mais si vous explorez comment les familles géraient cela avant leur apparition, vous découvrirez les comptes custodiaux — en particulier les comptes UGMA et UTMA — qui restent tout à fait viables si vous savez dans quoi vous vous engagez.

Alors, qu’est-ce qu’un compte custodial UTMA ? En gros, n’importe quel parent, grand-parent ou adulte peut en ouvrir un et y transférer des actifs pour un mineur. Vous pouvez en être le tuteur vous-même ou demander à quelqu’un d’autre de le gérer. Le tuteur prend essentiellement toutes les décisions d’investissement au nom de l’enfant jusqu’à ce qu’il atteigne l’âge de la majorité, qui se situe généralement entre 18 et 21 ans selon votre lieu de résidence. Une chose à garder à l’esprit : une fois que vous choisissez un bénéficiaire pour un compte custodial UTMA, c’est verrouillé. Vous ne pouvez pas le changer plus tard comme vous le pouvez avec certains autres véhicules d’épargne pour l’université.

Maintenant, voici où UGMA et UTMA diffèrent. Tous les États ne permettent pas les deux, mais la principale distinction réside dans ce que vous pouvez réellement y mettre. Un compte custodial UTMA est plus flexible — vous pouvez contribuer avec pratiquement n’importe quel actif, y compris l’immobilier. Les comptes UGMA sont plus stricts ; vous êtes limité aux liquidités, aux valeurs mobilières comme les actions et obligations, et aux polices d’assurance. Quoi qu’il en soit, il y a un seul tuteur, un seul bénéficiaire, et tout ce que vous contribuez est considéré comme un don irrévocable. Cela signifie qu’une fois que c’est là, cela appartient à l’enfant et vous ne pouvez pas le récupérer.

Sur le plan fiscal, ces comptes fonctionnent différemment des plans 529. Ils ne sont pas à l’abri de l’impôt, mais présentent certains avantages. Si le bénéficiaire a moins de 19 ans (ou moins de 24 ans et est étudiant à temps plein), les premiers 1 050 $ de revenus non gagnés sont exonérés d’impôt. Les 1 050 $ suivants sont imposés au taux de l’enfant. Tout ce qui dépasse 2 100 $ est soumis au taux d’imposition fédéral du tuteur. Ce n’est pas aussi avantageux que certaines alternatives, mais c’est quelque chose.

Un avantage d’un compte custodial UTMA, c’est qu’il n’y a littéralement aucune limite annuelle ou à vie pour les contributions. Cependant, si vous dépassez 14 000 $ en un an en tant qu’individu (ou 28 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement), vous déclencherez l’impôt fédéral sur les dons. L’autre côté de la médaille ? Il n’y a aussi aucune restriction sur la façon dont l’argent peut être utilisé. Vous pouvez le retirer pour n’importe quoi — études, voiture, peu importe. Certaines familles apprécient cette flexibilité, surtout si leur enfant obtient une bourse complète. Mais cela signifie aussi qu’un adolescent pourrait tout dépenser en vacances une fois qu’il aura 18 ans.

Voici le piège qui embrouille souvent : en ce qui concerne l’aide financière, les actifs dans un compte custodial UTMA sont considérés comme ceux de l’étudiant, pas des parents. Cela a son importance parce que les universités s’attendent à ce que les étudiants contribuent environ 20 % de leurs propres actifs pour financer leurs études, alors que seulement environ 5,64 % des actifs parentaux sont pris en compte. Donc, avoir de l’argent dans un compte custodial pourrait en réalité nuire à votre situation d’aide financière par rapport à le garder dans un plan 529.

Si vous souhaitez transférer des fonds plus tard, vous pouvez techniquement déplacer de l’argent d’un compte custodial UTMA vers un plan 529, mais vous devrez d’abord liquider tout et payer des impôts sur les gains. De plus, le nouveau 529 devra aussi être configuré comme un compte custodial, et vous ne pouvez pas changer le bénéficiaire d’un 529 custodial comme vous le pouvez avec un compte classique.

En résumé : un compte custodial UTMA peut fonctionner si vous souhaitez une flexibilité maximale et aucune limite de contribution, mais sachez bien que cela comporte des compromis en termes d’aide financière et que, une fois qu’ils atteignent 18 ans, l’argent leur appartient en principe pour faire ce qu’ils veulent.