Je viens de réaliser que beaucoup de gens ne comprennent pas vraiment les formulaires 1099 jusqu'à ce qu'ils aient soudain besoin de faire leur déclaration de revenus. Si vous êtes dans ce cas, voici ce que vous devez réellement savoir.

Donc, en gros, un 1099 est simplement la façon dont l'IRS suit les revenus qui ne proviennent pas d'un emploi régulier. Si vous recevez un W-2 d'un employeur, cela couvre votre salaire. Mais tout le reste - argent en freelance, revenus d'investissement, petits boulots - cela apparaît sur un 1099. La partie importante ? L'IRS reçoit aussi une copie, donc si vous ne le déclarez pas, vous vous signalez essentiellement pour un contrôle.

La plupart des types de formulaires 1099 apparaissent avant le 31 janvier chaque année. Certaines entreprises les envoient par courrier, d'autres par voie électronique. Quoi qu'il en soit, vous devez faire attention car les chiffres sur ces formulaires sont déjà dans la base de données de l'IRS.

Laissez-moi décomposer les principaux que vous rencontrerez probablement :

Tout d'abord, il y a le 1099-MISC pour revenus divers - essentiellement le travail en freelance et l'auto-emploi. Les entreprises doivent l'envoyer si elles vous ont payé 600 $ ou plus en une année. Même si vous n'en recevez pas, vous devez quand même déclarer les gains inférieurs à 600 $.

Ensuite, il y a le 1099-INT pour les intérêts provenant des comptes d'épargne et autres sources similaires. Ces intérêts sont imposés comme un revenu ordinaire, donc ne vous attendez pas à un traitement spécial.

Si vous possédez des actions qui versent des dividendes, vous recevrez un 1099-DIV. Le formulaire indique généralement quels dividendes bénéficient de taux d'imposition préférentiels et lesquels ne le font pas.

Il y a aussi le 1099-C, qui est honnêtement un peu étrange - il signale une dette que les prêteurs ont annulée. La plupart des gens ne réalisent pas que la dette annulée compte en fait comme un revenu imposable.

Les retraits de retraite apparaissent sur un 1099-R. Vous en recevez un si vous retirez 10 $ ou plus d'un IRA, 401(k), pension ou rente. Sauf si c'est un Roth, vous payez des impôts sur ces distributions. Certaines personnes ont des taxes retenues à la source, et si c'est votre cas, assurez-vous d'attacher le 1099-R à votre déclaration pour que l'IRS sache que vous avez déjà payé.

Enfin, il y a le 1099-S pour les ventes immobilières. Si vous vendez une maison, vous pouvez exclure jusqu'à 250 000 $ de gains en tant que déclarant seul ou 500 000 $ en tant que déclarant conjoint, mais ce formulaire vous indique ce sur quoi vous devez réellement payer des impôts.

Voici le truc avec les types de formulaires 1099 - ils sont parfois émis de manière incorrecte. Si cela arrive et que vous ne le corrigez pas, surtout si le montant est supérieur à ce que vous avez réellement reçu, vous pourriez avoir de vrais problèmes lors de la déclaration. Même chose si vous attendez un 1099 et que vous ne le recevez pas. La clé est de garder vos propres registres. Même sans le formulaire physique, tant que vous savez ce qu'il faut déclarer et que vous avez la documentation, vous êtes généralement en règle. Mais honnêtement, ça vaut la peine de contacter celui qui l'a émis et de demander une copie pour vous assurer que vos chiffres correspondent à ceux de l'IRS.

En résumé : les types de formulaires 1099 ne sont pas juste des papiers - c'est ainsi que l'IRS suit vos revenus. Si vos chiffres ne correspondent pas aux leurs, vous vous retrouvez sur cette liste de contrôle pour un audit que personne ne veut voir. Alors prenez-les au sérieux.