J'ai lu récemment que l'actif d'impôt différé est un concept que beaucoup d'entrepreneurs ignorent. Pourtant, cela peut être un véritable changement de jeu pour la trésorerie de l'entreprise.

Voici comment cela fonctionne : il y a deux éléments importants en matière d'impôts d'entreprise : l'actif d'impôt et le passif d'impôt. Le passif, c'est ce que nous devons, tandis que l'actif, c'est ce que nous pouvons utiliser pour réduire la charge fiscale. L'actif d'impôt différé est un élément du bilan qui se forme à partir de paiements d'impôts excessifs ou anticipés. En gros, c'est comme un paiement en trop que nous pouvons conserver et utiliser à l'avenir.

Pourquoi cela peut-il se produire ? Il y a plusieurs façons. Premièrement, à partir des pertes d'exploitation - nous pouvons enregistrer une perte en capital et la reporter aux années suivantes. Deuxièmement, à partir des différences dans le calcul de l'amortissement des actifs. Par exemple, l'immobilier, où des méthodes et des taux différents peuvent nous faire payer plus d'impôts. Troisièmement, à partir des dépenses d'entreprise enregistrées dans le compte de résultat avant d'être déclarées fiscalement. Quatrièmement, à partir des garanties - si l'entreprise met de côté de l'argent pour une garantie, cela reste imposable, créant un décalage dans le bilan.

Actuellement, l'actif d'impôt différé est un actif intangible qui peut être conservé dans le bilan sans limite de temps depuis 2018. Comment l'utiliser ? Par exemple, si une entreprise a 3 000 dollars d'actifs d'impôt différé et un passif de 10 000 dollars avec un taux d'imposition de 30 %, cela signifie une dette fiscale de 3 000 dollars. Ensuite, on peut réduire le passif à 7 000 dollars, ce qui donne un impôt total de 2 100 dollars. Économisant ainsi 900 dollars.

Contrairement au passif d'impôt différé qui résulte d'un sous-paiement ou d'un paiement différé. Par exemple, la vente de produits à crédit en 5 fois, 2 000 dollars par versement. Enregistré 10 000 dollars dans les livres, mais seulement payé 2 000 dollars. Il reste donc 8 000 dollars de revenu imposable futur. Avec un taux de 30 %, cela donne un passif d'impôt différé de 2 400 dollars.

En résumé, l'actif d'impôt différé est un outil important pour la planification fiscale. Il apparaît généralement en raison des différences entre la méthode comptable de l'entreprise et la comptabilité fiscale. Pour les entrepreneurs, il est crucial de comprendre cela afin d'optimiser la trésorerie et la stratégie fiscale. Si vous avez besoin d'un accompagnement plus détaillé, il vaut mieux consulter un comptable fiscal ou un conseiller financier spécialisé dans les affaires.