Ley de Justicia de la Seguridad Social: Impuestos injustos y el proyecto de ley que busca solucionarlo

Medora Lee, USA TODAY

Vie, 20 de febrero de 2026 a las 19:03 GMT+9 4 min de lectura

La Ley de Justicia de la Seguridad Social, firmada a principios de 2025, ahora es injusta, al menos en lo que respecta a los impuestos, según algunos representantes en el Congreso.

La Ley de Justicia de la Seguridad Social eliminó la Provisión de Eliminación de Ganancias (WEP) y la Compensación de Pensiones Gubernamentales (GPO), que redujeron los beneficios de Seguridad Social para aproximadamente 3.2 millones de jubilados del sector público que también reciben ingresos por pensión. La fecha de vigencia de la ley fue retroactiva a enero de 2024, por lo que muchos beneficiarios recibieron el año pasado un pago retroactivo único que pudo haber ascendido a miles de dólares y beneficios mensuales más altos, comenzando en 2025.

Es probable que esos picos de ingresos del año pasado hayan provocado más impuestos para muchas personas, dijeron expertos. Para ayudar a abordar la posible bomba fiscal, el representante Lance Gooden, de Texas, presentó a principios de febrero la ley bipartidista Sin Impuestos sobre Beneficios Restaurados para enmendar el código fiscal y excluir los pagos retroactivos de Seguridad Social vinculados específicamente a la derogación de WEP y GPO de la renta imponible federal.

"Para cientos de miles de estadounidenses, la Ley bipartidista de Justicia de la Seguridad Social fue realmente transformadora, asegurando que recibieran los beneficios que merecían", dijo la representante Chellie Pingree, de Maine, copatrocinadora del proyecto de ley, en un comunicado. "Pero nunca estuvo en su intención que las viudas, los adultos mayores de bajos ingresos y los servidores públicos dedicados se enfrentaran a una factura fiscal inesperada."

¿Cuánto son los impuestos adicionales?

Cuánto de los beneficios de Seguridad Social de las personas será gravado depende del monto total de sus ingresos, incluyendo intereses exentos de impuestos como los de un bono municipal, más la mitad de sus beneficios de Seguridad Social para el año fiscal.

Hasta el 85% de tus beneficios de Seguridad Social pueden ser gravados dependiendo de cuánto más ese ingreso combinado supere la cantidad base para tu estado civil de declaración.

Las cantidades base según el estado civil de declaración son:

$25,000 si eres soltero, cabeza de familia o cónyuge sobreviviente que califica

$25,000 si estás casado presentando por separado y viviste separado de tu cónyuge durante todo el año

$32,000 si estás casado presentando en conjunto

$0 si estás casado presentando por separado y viviste con tu cónyuge en cualquier momento durante el año fiscal.

Si estás casado y presentas una declaración conjunta, tú y tu cónyuge deben combinar sus ingresos y beneficios de Seguridad Social al calcular la parte gravable de sus beneficios. Incluso si tu cónyuge no recibió beneficios, debes sumar sus ingresos a los tuyos al calcular en una declaración conjunta si alguno de tus beneficios es gravable.

La Administración de Seguridad Social ofrece una herramienta para ayudar a calcular si los beneficios de Seguridad Social son gravables y, de ser así, cuánto.

La historia continúa  

Aparte del mayor porcentaje de beneficios de Seguridad Social gravables, los beneficiarios también deberán vigilar su nivel general de impuestos, dijo Jaime Eckels, planificador financiero certificado y Socio de Gestión de Patrimonios en Plante Moran Financial Advisors.

"Los pagos también podrían empujar a las personas a una categoría de impuestos más alta o a la categoría IRMAA, afectando las primas de Medicare", dijo.

IRMAA significa Monto de Ajuste Mensual Relacionado con los Ingresos, que es un recargo añadido a las primas de Medicare Parte B y Parte D para personas con ingresos más altos.

Leyenda publicada: Jean Mitchell/Dayton Courier Aquí se muestran los documentos necesarios para solicitar el reembolso, incluyendo una tarjeta de Seguridad Social, un estado de ingresos o un estado de beneficios de Seguridad Social de 2007, y cualquier formulario 1099R que liste varias distribuciones, como las de pensiones y rentas vitalicias.

¿Puede aprobarse la Ley de No Impuestos sobre Beneficios Restaurados?

Algunos expertos dijeron que dudan que el proyecto de ley para enmendar el código fiscal pase.

"Las probabilidades de que algo pase en este Congreso son bastante bajas, en mi opinión", dijo Phillip Hulme, propietario de Stars & Stripes Financial Advisors. "Creo que el año pasado estableció un récord por la menor cantidad de legislación aprobada en cualquier clase de Congreso."

Pero también, nunca digas nunca.

"Quizá esto sea una de las pocas cosas que los (políticos) puedan usar para movilizar algo de apoyo para ellos mismos", dijo. "Después de todo, ¿a quién no le gusta el dinero gratis?"

¿Pueden los beneficiarios reducir sus impuestos?

Las personas tienen algunas opciones que pueden intentar para evitar más impuestos. Incluyen, dicen los expertos:

Si el pago retroactivo global eleva tus ingresos combinados por encima de los umbrales para el impuesto sobre la Seguridad Social, el IRS te permitirá asignarlo al año en que debiste haberlo recibido, dijo Eckels. Tampoco tienes que "enmendar" tus declaraciones de impuestos del año anterior. En su lugar, marcas la casilla en la línea 6c de tu Formulario 1040 o 1040-SR si esto reduce la parte gravable de tus beneficios y pagas cualquier impuesto adeudado del año anterior con tu declaración del año en curso.

Contacta a tu Centro de Asistencia al Contribuyente local o a un contador público certificado para obtener orientación sobre cómo evitar aumentos en IRMAA de Medicare. "Dado que el pago atrasado no se espera que continúe, podrían argumentar que sus ingresos se reducirán y que podrían calificar para una exclusión de IRMAA", dijo Hulme. "Se tendría que presentar el formulario SSA-44 para solicitar la excepción, pero como este es un caso de uso novedoso, no puedo decir con certeza qué determinará el IRS." Pero vale la pena intentarlo, agregó.

Medora Lee es reportera de dinero, mercados y finanzas personales en USA TODAY. Puedes contactarla en mjlee@usatoday.com y suscribirte a nuestro boletín diario gratuito de Dinero para consejos de finanzas personales y noticias de negocios cada lunes a viernes por la mañana.

Este artículo apareció originalmente en USA TODAY: La Ley de Justicia de la Seguridad Social hizo los beneficios justos. Ahora vienen los impuestos.