Сообщение с сайта Biju Jie: у пенсионеров есть окно примерно в 11 лет до достижения 75 лет, в течение которого они могут осуществлять конвертацию в Roth IRA по федеральной ставке 12%. Однако средний пенсионер конвертирует в рамках этого окна сумму $0, в основном потому, что уплата конверсионного налога при индивидуальной норме личных сбережений 3,9% практически невозможна. Финансовый просветитель Сьюзи Оман рекомендует делать конвертацию небольшими ежегодными частями, чтобы налоги уплачивались из брокерского счета, а не из IRA. В 2026 году для супружеской пары предельный уровень по ставке 12% составляет $100,800, а по ставке 22% — $211,400. Большинство семей за эти 11 лет не смогли эффективно воспользоваться этой налоговой возможностью, в итоге они могут столкнуться с более высокой налоговой ставкой и вынужденными снятиями.