Способы инвестирования для детей

Когда вы сопровождаете детей от азбуки до взрослой жизни, инвестирование в их будущее может помочь создать прочную основу на грядущие годы. Чем раньше вы начнете, тем больше времени средства смогут воспользоваться силой сложного процента, когда деньги, заработанные от инвестиций, могут генерировать дополнительную доходность с течением времени.

Существует ряд инвестиционных вариантов, которые стоит рассмотреть, начиная этот финансовый путь. Важно отметить, что эти счета не ограничены родителями — в зависимости от типа счета, другие члены семьи или законные опекуны также могут открывать их или вносить в них вклад.

Счета, ориентированные на образование

Существует несколько типов сберегательных счетов для колледжа, которые помогают семьям финансировать образовательные расходы.

• Планы 529 – Квалифицированные планы обучения, или планы 529, — это спонсируемые штатом инвестиционные планы, которые предоставляют налогово-выгодный способ вносить вклад в будущие расходы на образование ребенка, включая плату за колледж и квалифицированные образовательные расходы для высшего образования и частного образования K–12. Любой взрослый может открыть счет 529 для назначенного бенефициара, и любой может вносить вклад, с учетом ограничений по сумме взносов.

  Существует два основных типа планов 529: планы предоплаченного обучения и сберегательные планы. Оба позволяют доходам расти с отсрочкой налога, а снятие средств не облагается налогом при использовании на квалифицированные образовательные расходы, с некоторыми ограничениями. Планы предоплаты также обеспечивают защиту от роста стоимости обучения.

  Неиспользованные средства можно снять без штрафа, чтобы помочь погасить студенческие кредиты, в пределах лимита IRS на одного заемщика. В качестве альтернативы вы можете перевести неиспользованные средства 529 на счет Roth IRA бенефициара или передать активы на план 529 другого члена семьи, с учетом ограничений IRS.

• Сберегательные счета на образование Coverdell (ESA) – Счета Coverdell ESA предлагают безналоговый рост и снятие средств для квалифицированных образовательных расходов. Эти счета структурированы как тип трастового или опекунского счета. Любой взрослый может открыть Coverdell ESA от имени ребенка младше 18 лет или считающегося бенефициаром с особыми потребностями, при соблюдении ограничений по доходу и ежегодных лимитов взносов. Организации, такие как корпорации и трасты, также могут вносить вклад. Родитель или законный опекун обычно выступает в качестве "ответственного лица" по счету до достижения ребенком совершеннолетия, что варьируется в зависимости от штата.

  Нет ежегодного лимита на снятие средств для квалифицированных расходов на колледж или K-12. Вы обычно можете перевести неиспользованные средства на Coverdell ESA для другого подходящего члена семьи до достижения бенефициаром возраста 30 лет. Если только они не предназначены для бенефициара с особыми потребностями, средства должны быть распределены в течение 30 дней после достижения бенефициаром возраста 30 лет.

Счета, ориентированные на пенсию

Хотя образование часто является основным фокусом при инвестировании для детей, раннее начало пенсионных накоплений может дать молодым людям значительное преимущество благодаря десятилетиям сложного роста.

• Опекунские индивидуальные пенсионные счета (IRA) – Если у ребенка есть заработанный доход, назначенный взрослый может открыть опекунский IRA от его имени. Взносы не могут превышать сумму, которую ребенок зарабатывает каждый год. Назначенное взрослое лицо контролирует счет до достижения ребенком совершеннолетия, которое варьируется в зависимости от штата.

  Традиционные опекунские IRA предлагают рост с отсрочкой налога; взносы могут подлежать налоговому вычету. Однако доходы облагаются налогом как доход при снятии. Взносы в опекунские Roth IRA предлагают безналоговый рост, а распределения не облагаются налогом при выходе на пенсию или при квалифицированных исключениях.

• Счета Trump – Счет Trump — это новый тип традиционного IRA, доступный для детей младше 18 лет. Счет открыт на имя ребенка, а родитель, опекун или другое уполномоченное лицо выступает в качестве хранителя до достижения ребенком возраста 18 лет. В отличие от других опекунских IRA, для открытия счета Trump не требуется заработанный доход. Начиная с 4 июля 2026 года, родители, члены семьи, работодатели и другие подходящие спонсоры могут вносить вклад на счет Trump ребенка.

  Дети, являющиеся гражданами США, родившиеся в период с 1 января 2025 года по 31 декабря 2028 года, также получат первоначальный взнос в размере 1000 долларов на свой счет от федерального правительства.

  Индивидуальные взносы на счета Trump не подлежат налоговому вычету, и снятие средств, как правило, не разрешается до года, когда ребенку исполняется 18 лет. Также применяются другие особые правила по взносам, инвестициям, распределениям и отчетности. После 1 января этого года, как правило, применяются правила традиционного IRA, и доходы облагаются налогом как доход при снятии.

Другие способы инвестирования для детей

Для тех, кто ищет максимальную гибкость в использовании средств, эти инвестиции могут адаптироваться к любым потребностям, возникающим по мере взросления ребенка.

• Опекунские счета для несовершеннолетних – Счета по Единому закону о дарении несовершеннолетним (UGMA) и Единому закону о передаче имущества несовершеннолетним (UTMA) позволяют любому взрослому инвестировать от имени несовершеннолетнего, при этом счета UTMA обеспечивают большую гибкость инвестирования.

  Эти опекунские счета не имеют штрафов за снятие средств, лимитов взносов или ограничений на использование, за исключением того, что средства должны использоваться исключительно на благо несовершеннолетнего. Активы переходят к ребенку по достижении совершеннолетия, которое различается в зависимости от штата, и могут быть использованы для любых целей.

• Сберегательные облигации – Сберегательные облигации серии EE и серии I США предлагают низкорисковые долгосрочные инвестиции с отсроченным налогом ростом процентов. Любой взрослый может приобрести эти облигации в электронном виде через Treasury Direct для себя или от имени несовершеннолетнего, с ежегодными лимитами покупки.

  Хотя они не предназначены специально для образования, проценты могут быть освобождены от налогов, если вы используете облигации для оплаты квалифицированных расходов на высшее образование (таких как плата за обучение и сборы), при соблюдении определенных возрастных, доходных и других ограничений.

Помимо вариантов счетов, специально предназначенных для инвестирования для детей, родители или опекуны также могут решить открыть брокерский счет на свое имя с намерением использовать средства для будущего ребенка. Кроме того, некоторые штаты предлагают счета для инвестирования, финансируемые штатом для детей, обычно с пороговыми значениями дохода или другими критериями отбора. Структура, ограничения по использованию и налоговый режим различаются.

Для семей, в которых есть дети с подходящей инвалидностью, счета ABLE могут предоставить возможность откладывать на расходы, связанные с инвалидностью, на налогово-льготном счете. Переводы на счета ABLE разрешены с планов 529 и счетов Trump, с некоторыми ограничениями.

Требования к месту жительства, определения квалифицированных образовательных расходов, а также налоговые и инвестиционные последствия различаются для разных типов инвестиционных счетов, поэтому перед инвестированием рекомендуется проконсультироваться со специалистом по инвестициям и налоговым специалистом.

Узнайте больше об инвестировании.