Итак, я недавно изучал налоговую стратегию, и есть кое-что о налоговых вычетах "выше линии", что большинство людей упускают из виду. На самом деле это довольно умно, если понять, как это работает.

В основном, когда вы подаете налоговую декларацию, вы пытаетесь снизить облагаемый налогом доход. Но вот в чем дело — не все вычеты работают одинаково. Некоторые гораздо мощнее других, и именно здесь вступают в игру налоговые вычеты "выше линии".

Позвольте мне объяснить. Вычет — это просто расход, который вы вычитаете из своего дохода. Звучит просто, правда? Но важен момент времени, когда вы его вычитаете. Вычеты "выше линии" — официально называемые корректировками к доходу — вычитаются до того, как рассчитывается ваш скорректированный валовой доход, или AGI. Почему это важно? Потому что множество других вычетов и налоговых кредитов имеют ограничения по доходу, основанные на вашем AGI. Так что если вы сначала снизите свой AGI, вы откроете доступ к большему количеству вычетов.

Вот практический пример. Предположим, вы заработали 100 тысяч и потратили 7 500 на медицинские расходы. Обычно вы можете вычесть только те медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего AGI, то есть в вашем случае — 7 500. Значит, вы ничего не сможете вычесть. Но если сначала вы заявите 20 тысяч в виде вычетов "выше линии", ваш AGI снизится до 80 тысяч. Теперь порог в 7,5% составляет только 6 000, что означает, что вы можете вычесть 1 500 из этих медицинских расходов. Вот где скрыта сила.

Что считается вычетом "выше линии"? Их довольно много. Расходы на образование до 250 долларов. Расходы на бизнес, если вы резервист или исполнитель. Взносы в HSA. Расходы на переезд для военных. Вычитаемая часть налога на самозанятость. Взносы в пенсионные планы, если вы самозанятый. Страховые взносы на здоровье для самозанятых. Проценты по студенческим займам до 2 500. Взносы в IRA. Алименты по разводам до 2019 года. Даже некоторые благотворительные взносы — до 300 за декларацию за 2020 год, или 300-600 в зависимости от статуса подачи в 2021.

А теперь другая сторона медали — вычеты "ниже линии", которые используют большинство. Около 90% налогоплательщиков выбирают стандартный вычет вместо детальной разбивки. В 2021 году он составлял примерно 12 550 для одиноких, 25 100 для совместных деклараций. Если вы делаете детальную разбивку, то речь идет о медицинских расходах сверх этого порога, до 10 тысяч по налогам штата и местным налогам, ипотечном проценте, благотворительных взносах, убытках от стихийных бедствий, азартных играх и других расходах.

Главный вывод? Понимание налоговых вычетов "выше линии" действительно может изменить вашу налоговую картину. Они как рычаг, который можно использовать для получения доступа к другим вычетам. Если у вас есть такие расходы, стоит подумать, выгодно ли их заявлять "выше линии" в вашей ситуации. Так вы действительно минимизируете сумму, которую должны заплатить.