Почему я получил форму 1099-INT от IRS в 2023 году? Понимание вашей формы дохода от процентов

Кто на самом деле получает эту форму

Если вы получили форму 1099-INT в 2023 году, это означает, что финансовое учреждение сообщило о выплатах по процентам вам за этот налоговый год. Банки, кредитные союзы, брокерские счета и инвестиционные компании отправляют эту форму всем, кто зарабатывает как минимум $10 в виде процентов. Порог установлен для каждого учреждения отдельно, поэтому, если у вас несколько счетов в разных банках, вы можете получить несколько таких форм.

Это касается как процентов по сберегательным счетам, сертификатам депозитов (CD), облигациям федерального займа, счетам денежного рынка, так и частных займов, по которым вам платили проценты. Налоговая служба США также получает копию каждой поданной формы 1099-INT, поэтому информация должна совпадать с той, что вы указываете в налоговой декларации.

Какая информация содержится в форме

Форма 1099-INT предоставляет разбивку ваших доходов по процентам и уже удержанных налогов. В документе указаны данные плательщика, ваш налоговый идентификатор (TIN) и общая сумма процентов. Также может быть указано удержание федеральных или государственных налогов, особенно если применяется резервное удержание.

В некоторых случаях форма сообщает о специальных видах процентов, таких как налоговые освобождения по муниципальным облигациям или проценты по облигациям федерального займа. Важно понимать, какие проценты облагаются налогом, а какие освобождены, для правильного отчета.

Почему вы обязаны указывать этот доход

Даже если вы не получили форму 1099-INT из-за того, что ваш доход по процентам был менее $10, вы все равно обязаны законодательно указывать все облагаемые налогом проценты в своей налоговой декларации. Налоговая служба США сверяет все поданные формы 1099-INT с вашими налоговыми декларациями, и несоответствия могут привести к штрафам или проверкам.

Для большинства налогоплательщиков доход по процентам указывается в Приложении B к форме 1040, если сумма превышает $1,500. Если налог был уже удержан с ваших выплат по процентам, вы можете указать эти суммы в качестве налоговых кредитов при подаче декларации.

Шаги для проверки вашей формы 1099-INT

При получении формы внимательно проверьте ее на правильность. Убедитесь, что ваше имя, налоговый идентификатор и сумма процентов указаны правильно. Если вы обнаружите ошибки, немедленно свяжитесь с выдавшим ее финансовым учреждением, чтобы запросить исправление и исправленную форму.

Помните, что налоговая служба уже получила совпадающую копию. Подача налоговой декларации с противоречивой информацией может автоматически вызвать проблемы с соблюдением требований или проверку. Сравните данные формы 1099-INT с выписками из банка или онлайн-кабинетом, чтобы убедиться, что цифры совпадают.

Требования к отчетности в разных ситуациях

Налоговые освобождения по процентам все равно требуют отражения в вашей декларации, даже если они не облагаются федеральным налогом. Если вы зарабатывали проценты на нескольких счетах или в разных учреждениях, вы укажете информацию из каждой формы 1099-INT суммарно в вашем Приложении B.

Индивидуальные предприниматели и владельцы малого бизнеса, у которых есть бизнес-счета с процентными доходами, также могут получать эти формы. Требование к отчетности остается тем же: включайте все доходы по процентам в вашу федеральную налоговую декларацию.

Что должны делать финансовые учреждения

Любое учреждение, выплачивающее проценты — банки, кредитные союзы, инвестиционные компании и даже частные лица, дающие деньги в займ — обязано предоставить получателю форму 1099-INT и подать ее копии в IRS. Даже если общая сумма процентов менее $10, учреждения могут все равно подавать формы в рамках своих процедур учета.

Отправители должны предоставить формы получателям до 31 января и подать копии в IRS до 28 февраля для бумажных форм или до 31 марта для электронных. Некоторые штаты требуют отдельной подачи в местные налоговые органы в соответствии со своими правилами.

Итог по 1099-INT в 2023 году

Получение формы 1099-INT означает, что у вас есть облагаемый налогом доход по процентам, который должен быть отражен в вашей налоговой декларации за 2023 год. Точность очень важна — IRS сравнивает ваши указанные данные с данными учреждений. Ведение учета ваших доходов по процентам в течение года и тщательная проверка каждой формы 1099-INT помогут обеспечить соблюдение требований и избежать возможных проверок.