Formas de Investir para Crianças

À medida que acompanhas as crianças desde o ABC até à idade adulta, investir no seu futuro pode ajudar a construir uma base sólida para os anos vindouros. Quanto mais cedo começares, mais tempo os fundos podem beneficiar do poder dos juros compostos, onde o dinheiro obtido a partir de investimentos pode gerar retornos adicionais ao longo do tempo.

Existe uma variedade de opções de investimento a considerar ao iniciar esta jornada financeira. É importante notar que estas contas não estão limitadas aos pais – dependendo do tipo de conta, outros membros da família ou tutores legais também as podem abrir ou contribuir para elas.

Contas Focadas na Educação

Vários tipos de contas de poupança para a faculdade estão disponíveis para ajudar as famílias a financiar despesas educacionais.

• Planos 529 – Os planos de propinas qualificadas, ou planos 529, são planos de investimento patrocinados pelos estados que proporcionam uma forma fiscalmente vantajosa de contribuir para os custos futuros de educação de uma criança – incluindo propinas universitárias e despesas educacionais qualificadas para o ensino superior e o ensino básico e secundário privado (K-12). Qualquer adulto pode abrir uma conta 529 para um beneficiário designado, e qualquer pessoa pode contribuir, sujeito aos limites de contribuição.

  Existem dois tipos básicos de planos 529: planos de propinas pré-pagas e planos de poupança. Ambos permitem que os rendimentos cresçam com impostos diferidos, e os levantamentos são isentos de impostos quando utilizados para despesas educacionais qualificadas, com algumas limitações. Os planos pré-pagos também oferecem proteção contra o aumento dos custos das propinas.

  Os fundos não utilizados podem ser levantados sem penalização para ajudar a reembolsar empréstimos estudantis, até ao limite do IRS por mutuário. Em alternativa, podes transferir fundos 529 não utilizados para o Roth IRA do beneficiário ou transferir os ativos para outro plano 529 de um membro da família, sujeito a limitações do IRS.

• Contas de Poupança para Educação Coverdell (ESAs) – As Coverdell ESAs oferecem crescimento e levantamentos isentos de impostos para despesas educacionais qualificadas. Estas contas são estruturadas como um tipo de conta fiduciária ou de custódia. Qualquer adulto pode abrir uma Coverdell ESA em nome de uma criança com menos de 18 anos ou considerada um beneficiário com necessidades especiais, sujeito a restrições de rendimento e limites anuais de contribuição. Organizações, como empresas e fundos fiduciários, também podem contribuir. Um progenitor ou tutor legal serve tipicamente como "indivíduo responsável" pela conta até a criança atingir a maioridade, que varia consoante o estado.

  Não há limite anual de levantamento para despesas qualificadas para a faculdade ou para o ensino básico e secundário (K-12). Geralmente, podes transferir fundos não utilizados para uma Coverdell ESA de outro membro da família elegível antes do beneficiário completar 30 anos. Exceto se forem para um beneficiário com necessidades especiais, os fundos devem ser distribuídos no prazo de 30 dias após o beneficiário atingir os 30 anos.

Contas Focadas na Reforma

Embora a educação seja frequentemente o foco principal ao investir para crianças, começar a poupar para a reforma cedo pode dar aos jovens uma vantagem significativa através de décadas de crescimento composto.

• Acordos Individuais de Reforma (IRAs) de Custódia – Se uma criança tiver rendimentos do trabalho, um adulto designado pode abrir um IRA de custódia em seu nome. As contribuições não podem exceder o montante que a criança ganha anualmente. O adulto designado controla a conta até a criança atingir a maioridade, que varia consoante o estado.

  Os IRAs de custódia tradicionais oferecem crescimento com impostos diferidos; as contribuições podem ser dedutíveis nos impostos. No entanto, os rendimentos são tributados como rendimento quando levantados. As contribuições para Roth IRAs de custódia oferecem crescimento isento de impostos, e as distribuições são isentas de impostos na reforma ou para exceções qualificadas.

• Contas Trump – Uma Conta Trump é um novo tipo de IRA tradicional disponível para crianças com menos de 18 anos. A conta é detida em nome da criança, com um progenitor, tutor ou outro indivíduo autorizado a servir como custodiante até a criança completar 18 anos. Ao contrário de outros IRAs de custódia, não há requisito de rendimento do trabalho para abrir uma Conta Trump. A partir de 4 de julho de 2026, progenitores, membros da família, empregadores e outros contribuintes elegíveis podem fazer contribuições para a Conta Trump de uma criança.

  As crianças que são cidadãos dos EUA nascidas entre 1 de janeiro de 2025 e 31 de dezembro de 2028 também receberão uma contribuição inicial de 1.000 dólares do governo federal para a sua conta.

  As contribuições individuais para Contas Trump não são dedutíveis nos impostos, e os levantamentos não são geralmente permitidos até ao ano em que a criança completa 18 anos. Outras regras especiais relativas a contribuições, investimentos, distribuições e relatórios também se aplicam. Após 1 de janeiro desse ano, aplicam-se geralmente as regras do IRA tradicional, e os rendimentos são tributados como rendimento quando levantados.

Outras Formas de Investir para Crianças

Para aqueles que procuram a máxima flexibilidade na utilização dos fundos, estes investimentos podem adaptar-se às necessidades que surgem à medida que a criança cresce.

• Contas de Custódia para Menores – As contas Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) e Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) permitem que qualquer adulto invista em nome de um menor, sendo que as contas UTMA permitem uma maior flexibilidade de investimento.

  Estas contas de custódia não têm penalizações de levantamento, limites de contribuição ou restrições de utilização, além de que os fundos devem ser utilizados exclusivamente em benefício do menor. Os ativos são transferidos para a criança na maioridade, que difere consoante o estado, e podem ser utilizados para qualquer fim.

• Obrigações de Poupança – As obrigações de poupança dos EUA Série EE e Série I oferecem investimentos de longo prazo e baixo risco, com crescimento de juros com impostos diferidos. Qualquer adulto pode comprar estas obrigações eletronicamente através do Treasury Direct para si próprio ou em nome de um menor, com limites anuais de compra.

  Embora não sejam especificamente concebidas para a educação, os juros podem estar isentos de impostos se utilizares as obrigações para pagar despesas qualificadas de ensino superior (como propinas e taxas), sujeito a determinadas restrições de idade, rendimento e outras.

Para além das opções de conta especificamente concebidas para investir para crianças, os progenitores ou tutores podem também optar por abrir uma conta de corretagem em seu próprio nome com a intenção de utilizar os fundos para o futuro de uma criança. Além disso, certos estados oferecem contas de investimento estatais para crianças, geralmente com limiares de rendimento ou outros critérios de elegibilidade. A estrutura, as restrições de utilização e o tratamento fiscal variam.

Para famílias com crianças com uma deficiência elegível, as Contas ABLE podem proporcionar uma oportunidade de poupar para despesas relacionadas com a deficiência numa conta fiscalmente vantajosa. São permitidas transferências para Contas ABLE a partir de planos 529 e Contas Trump, com algumas restrições.

Os requisitos de residência, as definições de despesas educacionais qualificadas e as implicações fiscais e de investimento variam para diferentes tipos de contas de investimento, pelo que deves considerar consultar um profissional de investimento e um profissional fiscal antes de investir.

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