Como Coordenar a Segurança Social, os RMDs e as Conversões Roth na Reforma

Uma das verdades cruéis e objetivas sobre o planeamento financeiro na reforma é que quanto mais cedo planearmos, mais fácil se torna. Isso é verdade tanto para poupar para a reforma como para planear como utilizar essas poupanças quando estivermos nos 60, 70 anos ou mais.

Os reformados e os que estão prestes a reformar-se que planeiam com antecedência podem desfrutar mais do seu trabalho e poupanças durante a reforma, pagando menos impostos ao governo, mas é necessário coordenar muitos fatores diferentes. Mais notavelmente, os reformados têm de considerar como equilibrar as distribuições mínimas exigidas (RMDs), as conversões Roth e a Segurança Social.

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O grande ato de equilíbrio

Para compreender o valor de coordenar estes três fatores, é importante perceber como cada fonte de rendimento é tributada.

• As conversões Roth são tributadas como rendimento normal no momento em que se realiza a conversão. As poupanças continuam a crescer sem impostos, e os levantamentos de uma conta Roth IRA são isentos de impostos a partir dos 59 anos e meio.
• As RMDs começam aos 73 ou 75 anos, dependendo da data de nascimento, e são tributadas como rendimento normal. O montante do levantamento baseia-se no saldo da conta de reforma no final do ano anterior e na idade.
• Uma parte dos benefícios da Segurança Social torna-se tributável se o rendimento total exceder determinados limites.

Cada ação impacta as outras. As conversões Roth reduzem as RMDs futuras, mas também podem empurrar parte do rendimento da Segurança Social para o território tributável. As RMDs provavelmente aumentarão a percentagem da Segurança Social sujeita a imposto sobre o rendimento. E receber a Segurança Social torna mais difícil realizar conversões Roth de forma eficiente em termos fiscais.

Como resultado, a melhor forma de coordenar todos os três é algo como:

Quando se reformar, reserve vários anos para fazer conversões Roth estratégicas antes de começar a receber a Segurança Social. Se puder viver das poupanças na sua conta de corretagem tributável enquanto faz as conversões Roth, pode preencher os escalões fiscais mais baixos com as conversões e limitar o montante de imposto que pagará.

Atrasar a Segurança Social o máximo possível permitir-lhe-á maximizar a eficiência fiscal, aumentando provavelmente o valor vitalício dos seus benefícios na maioria dos casos. Assim, adiar até aos 67 ou 70 anos, dependendo das suas circunstâncias, será provavelmente a melhor opção. Não há vantagem em adiar os benefícios para além dos 70 anos, mesmo que tenha de pagar impostos mais elevados.

Com um bom planeamento, as suas RMDs, a partir de meados dos 70 anos, terão um impacto limitado nas suas obrigações fiscais. Pode levantar fundos isentos de impostos da sua conta Roth sem afetar a tributabilidade dos seus benefícios da Segurança Social. E se a sua RMD for superior ao desejado, pode considerar uma distribuição de caridade qualificada como uma das formas mais eficientes em termos fiscais de doar a instituições de caridade, reduzindo ao mesmo tempo a sua obrigação de RMD.