Primeiro caso criminal CRS em Hong Kong com condenação e sentença, ativos criptográficos obrigados a declarar e incluídos no CRS 2.0

Notícias ME, 15 de maio (UTC+8), um cliente de banco privado foi condenado a seis meses de prisão imediata e a uma multa de 500 mil dólares de Hong Kong por fornecer informações falsas intencionalmente na declaração do "Regulamento de Declaração Conjunta" (CRS). Este é o primeiro caso em Hong Kong de condenação criminal por violação das regras do CRS, marcando o início de uma fase de aplicação rigorosa na declaração de informações fiscais transfronteiriças em Hong Kong.

Ao mesmo tempo, a estrutura CRS 2.0 está sendo acelerada em Hong Kong. CRS 2.0 é uma revisão abrangente das regras originais do CRS pela Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE), juntamente com o "Quadro de Relato de Ativos Criptográficos" (CARF), formando um sistema aprimorado de troca automática de informações fiscais globais. Este quadro entrou em vigor oficialmente em 1 de janeiro de 2026.

De acordo com o Departamento de Assuntos Financeiros e Tesouro de Hong Kong, o projeto de lei "Lei de Impostos de 2026 (Revisão) (Troca Automática de Dados de Contas Financeiras)" foi promulgado em 27 de março de 2026, submetido à primeira leitura na Assembleia Legislativa em 1 de abril, e deve entrar em vigor a partir de 1 de janeiro de 2027. Segundo o departamento, o governo de Hong Kong planeja concluir a legislação do CARF em 2026 e iniciar a primeira troca transfronteiriça de informações sobre ativos criptográficos em 2028.

As principais mudanças do CRS 2.0 incluem: primeiro, a inclusão explícita de criptomoedas, stablecoins, derivativos de criptomoedas e alguns NFTs no escopo de declaração obrigatória, com plataformas de troca de criptomoedas, instituições de custódia e fundos relacionados obrigados a cumprir obrigações de KYC e relatar informações às autoridades fiscais; segundo, a exigência de que residentes fiscais duplos declarem suas contas em todas as jurisdições relevantes de forma sincronizada, proibindo a "declaração seletiva"; terceiro, o fortalecimento da supervisão de estruturas offshore, como empresas de fachada e trusts familiares, exigindo a identificação e o reporte do controlador final. (Fonte: Caixin)