Será que um Empréstimo de 1% de Juros de um Parente é uma Boa Ideia?

Se planeia emprestar dinheiro a um parente, assegure-se de estabelecer os detalhes, como os termos de pagamento e a taxa de juros.

Klaus Vedfelt / Getty Images

Dara-Abasi Ita

Sex, 20 de fevereiro de 2026 às 20:00 GMT+9 Leitura de 4 min

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Um empréstimo abaixo do mercado de um parente parece dinheiro grátis, mas as regras do IRS estabelecem um piso sobre o que os familiares credores devem cobrar.

Se um parente que lhe emprestou dinheiro falecer antes de o ter devolvido, o saldo torna-se parte do seu património.

Uma publicação recente no Reddit, r/Mortgages, apresentou um dilema que muitas pessoas adorariam ter:

Recebi a chamada da minha vida ontem à noite. A minha avó ligou-me e decidiu fazer de banco e emprestar-nos o que presumo que será a nossa herança—até 500 mil dólares—com 1% de juros para pagar a nossa hipoteca e quaisquer outras dívidas. Teríamos que pagar tudo em 15 anos.

Com taxas de hipoteca a 30 anos acima de 6%, um empréstimo familiar a 1% poderia poupar mais de 400 mil dólares em juros ao longo da vida do empréstimo médio de 403 mil dólares. Mesmo que um parente cobre o mínimo do IRS de 4,70% por um empréstimo de longo prazo, ainda pouparia cerca de 118 mil dólares em comparação com um banco.

O Problema do IRS que Ninguém Menciona

Um empréstimo a 1% parece um presente, e é assim que o IRS o veria.

O código fiscal não permite que membros da família emprestem dinheiro a qualquer taxa que desejem. A cada mês, o IRS publica as taxas federais aplicáveis (AFR)—a taxa mínima que os credores devem cobrar, mesmo familiares. Para fevereiro de 2026, essas taxas são 3,56% para empréstimos de curto prazo e 4,70% para empréstimos de longo prazo (qualquer coisa com mais de nove anos).​

“Um empréstimo é geralmente ‘abaixo do mercado’ se a sua taxa de juros for inferior à Taxa Federal Aplicável,” disse Felipe Janica, sócio na EY-Colômbia. “Portanto, 1% está muito abaixo da AFR.”

Se um parente cobra 1% de juros num empréstimo de 15 anos quando a AFR é de 3,86%, o IRS trata a diferença como juros “imputados” (ou “fantasmas”). Num empréstimo de 403 mil dólares, isso equivale a cerca de 11.525 dólares por ano de juros que o seu parente deve declarar como rendimento sujeito a impostos—e a mesma quantia é considerada um presente para si.

Esse valor também conta contra a exclusão anual de imposto sobre doações do IRS de 19.000 dólares.

O seu Empréstimo Não Morre com o Seu Parente

Se o seu credor familiar falecer enquanto ainda lhe deve dinheiro, esse empréstimo não desaparece. Torna-se parte do património dele.

“O saldo não pago torna-se um ativo do património,” disse Keith Feinberg, estratega chefe de riqueza na Five Eleven Partners. “Se não for cobrado, o peso passa para as outras pessoas que herdam o património, pois todo o património diminuiria pelo valor não pago do empréstimo.”

Se o património perdoar o que você deve—ou se você não puder pagar—a herança dos seus parentes diminui por esse valor. Mesmo que possa pagar, o património agora detém o empréstimo não pago como um IOU em vez de dinheiro, o que pode complicar a divisão de bens e criar tensões com outros herdeiros que podem querer a sua parte agora.

Continuação da História  

Se não documentar corretamente o empréstimo, “o IRS pode até decidir tratar o empréstimo como um presente construtivo e aplicar isso às isenções de impostos sobre o património e doações da avó,” disse Feinberg.

Quando os Empréstimos Familiares Correm Mal

As regras fiscais são gerenciáveis. As dinâmicas familiares muitas vezes não são.

“Partilhar dinheiro na família quase sempre complica as relações, principalmente por causa das expectativas não ditas,” disse Nathan Astle, consultor de terapia financeira na Beyond Finance, ao Investopedia. “O maior problema de emprestar dinheiro a familiares é que os ‘termos e condições’ geralmente não são muito claros. A falta de clareza costuma significar decepção e ressentimento.”

E se perder o emprego e faltar a algumas prestações—espera o credor que priorize o empréstimo em relação às suas outras contas? E se precisarem do dinheiro de volta mais cedo? E se outros parentes se sentirem magoados por você ter conseguido um acordo preferencial e eles não? Essas conversas raramente acontecem de antemão, e quando o fazem, as relações já estão tensas.

“O melhor decisão financeira nem sempre é a certa,” disse Astle. “Se quebro um termo com um banco, as consequências são financeiras. Não quer dizer que não seja convidado para o jantar de Ação de Graças.”

Coloque por Escrito

Trate-o como um empréstimo real porque o IRS também o fará.

“Se for emprestar a membros da família, é altamente recomendado colocar o acordo por escrito,” diz Astle. “Os melhores contratos escritos não deixam espaço para mal-entendidos.”

Isso significa uma nota promissória escrita que detalhe o valor do empréstimo, a taxa de juros (igual ou acima da AFR), o cronograma de pagamento e o que acontece se uma das partes falecer. Mantenha registos de todas as transações.​

Configure pagamentos automáticos, mantenha registos e certifique-se de que o credor consulte um profissional de impostos, pois as regras do IRS não são intuitivas para todos.

Quando Sair

Diga não se o pagamento comprometer o seu orçamento, se os parentes precisarem daquele dinheiro para as suas necessidades, ou se as relações familiares já estiverem tensas.​

“Esta situação pode mudar a vida,” disse Astle. “No entanto, é preciso ser intencional e pensar bem sobre as consequências relacionais que podem surgir se algo correr mal.”

Leia o artigo original no Investopedia

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