Já ouviu falar de um SARSEP? Provavelmente não, e isso é na verdade bastante normal. Estes Planos de Pensão Simplificada de Redução Salarial são basicamente dinossauros no mundo do planeamento de reforma neste momento.

Aqui está a questão: os SARSEPs costumavam ser uma opção sólida para funcionários de pequenas empresas antigamente. Permitiam aos trabalhadores fazer contribuições antes de impostos para contas de reforma através de deduções na folha de pagamento, parecido com um proto-401(k). Mas o governo deixou de permitir novos SARSEPs após 1996, quando foi aprovado o Small Business Job Protection Act. Se a sua empresa tem um que foi herdado antes de 1997, talvez ainda possa participar, embora esteja a tornar-se cada vez mais raro.

Então, como funciona realmente um SARSEP? Os empregadores criam contas individuais para funcionários elegíveis em bancos, companhias de seguros ou outras instituições financeiras. Você contribui com dinheiro antes de impostos, e aqui está a parte boa: tudo é 100% consolidado imediatamente. Você também pode controlar como o seu dinheiro é investido se o seu SARSEP usar IRAs em vez de anuidades. Os limites de contribuição estão ligados aos limites padrão do 401(k) — em 2023, eram $22.500 para os funcionários — com o total de contribuições limitado a 100% da sua remuneração (até $330.000) ou $66.000, o que for menor.

Agora, há regras específicas para manter um SARSEP. A empresa precisa de 25 ou menos funcionários, e pelo menos 50% dos trabalhadores elegíveis têm que participar efetivamente. Os empregadores podem estabelecer requisitos de elegibilidade como tempo de serviço (por exemplo, três dos últimos cinco anos empregados), mas não podem discriminar com base em género ou raça.

Eventualmente, o SARSEP foi substituído por IRAs SIMPLES, que são basicamente versões melhoradas. Os planos SIMPLES permitem até 100 funcionários em vez de apenas 25, e os empregadores são obrigados a fazer contribuições de correspondência. É por isso que raramente se encontra um SARSEP ativo atualmente.

Se estiver preso a um ou apenas herdou um de um emprego anterior, não precisa fazer nada. Pode deixar o seu dinheiro lá se estiver satisfeito com as taxas e opções de investimento. Mas se quiser sair, pode transferir as suas contribuições SARSEP sem impostos para outros IRAs ou contas de reforma. O dinheiro segue as regras tradicionais do IRA, então precisará começar a fazer distribuições mínimas obrigatórias aos 73 anos.

Resumindo: os SARSEPs são relíquias. As hipóteses de encontrar um são escassas, mas se uma pequena empresa lhe oferecer uma posição SARSEP, pelo menos agora sabe com o que está a lidar. É uma opção legítima, só que desatualizada em comparação com o que está disponível hoje.