Então, tenho estado a pesquisar diferentes formas de poupar para a educação dos filhos, e as contas UGMA e UTMA continuam a surgir como opções mais antigas que às vezes as pessoas esquecem. Achei que seria útil explicar o que são realmente estas contas de custódia, já que são bastante interessantes se estiveres a tentar decidir qual a melhor opção para a tua família.

Basicamente, qualquer pai, avô ou realmente qualquer adulto pode abrir uma conta UGMA ou UTMA e transferir dinheiro para ela em nome de uma criança. Podes gerí-la tu mesmo como o custodiante ou pedir a outra pessoa para tratar disso. A pessoa que gere a conta toma todas as decisões de investimento até que a criança atinja a maioridade, que normalmente varia entre os 18 e os 21 anos, dependendo de onde vives. Uma coisa importante a ter em conta é que, uma vez escolhido um beneficiário, esse fica fixo. Não podes simplesmente trocá-lo por outra criança mais tarde, como acontece com alguns planos de poupança para a faculdade.

Agora, a principal diferença entre uma conta UGMA e uma UTMA reside no que podes realmente colocar nelas. As contas UTMA são muito mais flexíveis — podes contribuir com praticamente qualquer ativo, incluindo imóveis. As contas UGMA são mais limitadas; podes colocar dinheiro, valores mobiliários como ações e obrigações, ou apólices de seguro. De qualquer modo, uma vez que o dinheiro entra, pertence à criança e não podes retirá-lo. É um presente irrevogável.

No que diz respeito aos impostos, há alguns benefícios, embora não tanto quanto com os planos 529. Para crianças com menos de 19 anos (ou menos de 24 se forem estudantes a tempo inteiro), os primeiros 1.050 dólares de rendimentos não auferidos estão isentos de impostos. Os próximos 1.050 dólares são tributados à taxa da criança. Qualquer valor acima de 2.100 dólares é sujeito à taxa federal do custodiante. Portanto, não é um investimento com diferimento fiscal como outros veículos de poupança para a educação, mas há certamente algum alívio fiscal incorporado.

O que é interessante é que, basicamente, não há limites para quanto podes contribuir anualmente ou ao longo do tempo. A única condição é o imposto federal sobre doações — se ultrapassares os 14.000 dólares num único ano (ou 28.000 dólares se estiveres a declarar em conjunto como casal), isso ativa as regras do imposto de doações. E há algo que as pessoas gostam nas contas UGMA e UTMA: podes usar o dinheiro para qualquer coisa. Faculdade, um carro, uma viagem assim que fizerem 18 anos — não há restrições. Essa flexibilidade é ótima se a tua criança conseguir uma bolsa de estudo e quiseres redirecionar os fundos, mas também significa que nada impede que eles gastem tudo em algo frívolo assim que tiverem controlo.

A verdadeira desvantagem que vejo é como funciona a ajuda financeira. As escolas consideram os ativos das contas UGMA e UTMA como pertencentes ao estudante, enquanto os planos 529 são tratados como ativos dos pais. Isto importa porque o FAFSA espera que os estudantes contribuam até 20% dos seus ativos para os custos da faculdade, enquanto que apenas 5,64% dos ativos dos pais. Portanto, ter dinheiro numa conta UGMA ou UTMA pode, na verdade, reduzir a quantidade de ajuda financeira que o teu filho pode receber.

Mais uma coisa — se alguma vez quiseres transferir dinheiro de uma conta UGMA ou UTMA para um plano 529, podes fazê-lo, mas precisas de criar também uma conta 529 como custodiante. Aviso justo: primeiro tens de vender os investimentos e pagar impostos sobre quaisquer ganhos. Além disso, uma vez feita a transferência, ficares preso ao mesmo beneficiário na conta 529 de custódia.

Portanto, sim, as contas UGMA e UTMA são opções sólidas se procuras algo simples e flexível, mas convém compará-las com os planos 529 e outros veículos de poupança para a educação, dependendo da tua situação específica.