Acabei de perceber algo que vale a pena prestar atenção se estiver a pensar em planeamento de reforma. O IRS aumentou os limites de contribuição para IRA tradicional em 2024 e, honestamente, muitas pessoas não percebem o quanto isto realmente importa para a sua estratégia a longo prazo.

Então, aqui está o que mudou. Se tiver menos de 50 anos, agora pode contribuir até 7.000 dólares por ano, em comparação com 6.500 dólares no ano anterior. Chegou aos 50 ou mais? Tem uma contribuição adicional de recuperação, elevando o limite para 8.000 dólares. É um aumento sólido, e o mais importante é que estes limites aplicam-se a todos — quer esteja a financiar uma IRA tradicional, uma Roth IRA, ou a dividir entre ambas. Não pode manipular o sistema abrindo várias contas para contornar o limite.

Mas aqui é que fica interessante. Embora os limites de contribuição sejam iguais para ambos os tipos de conta, as restrições de rendimento? Essas só afetam as contas Roth. E os limites de contribuição para IRA tradicional de 2024 vêm com as suas próprias faixas de exclusão de rendimento que importam se estiver a ganhar um bom dinheiro.

Para declarantes solteiros, o limite de rendimento para contribuições parciais começa nos 146.000 dólares de MAGI em 2024, acima dos 138.000 dólares do ano anterior. Se for casado a declarar em conjunto, esse valor subiu para 230.000 dólares, de 218.000 dólares. Assim que atingir esses limites, o valor real da sua contribuição começa a diminuir com base na quantidade exata que ganha. Não é um corte rígido — há uma zona intermédia estranha onde pode contribuir com alguma coisa, mas não com o valor completo.

Se estiver nessa fase de exclusão, calcular o seu limite exato não é complicado, mas requer alguns passos. Você pega o seu MAGI, subtrai o limite para o seu estado civil, divide por 15.000 dólares (solteiro) ou 10.000 dólares (casado), multiplica pelo seu limite de contribuição base, e depois subtrai do valor total. Parece complicado, mas, honestamente, há calculadoras online que fazem isso se não quiser fazer as contas manualmente.

Uma coisa que acho útil: o prazo de contribuição é o mesmo que o prazo de entrega do seu imposto. Portanto, se não tiver certeza se a sua renda ficará abaixo do limite em 2024, tem até meados de abril de 2025 para decidir e financiar a sua conta. É uma janela interessante se estiver indeciso.

O quadro geral? Estes limites continuam a aumentar a cada poucos anos, e se estiver a sério sobre a reforma, maximizar o que pode contribuir — seja para uma IRA tradicional ou Roth — realmente compensa ao longo do tempo. Se ainda não está a aproveitar estas contas, os limites de contribuição para IRA tradicional de 2024 merecem uma revisão.