Acabei de perceber que muitas pessoas realmente não sabem quanto podem presentear familiares e amigos sem acionar o IRS. Como, o limite máximo de presente sem imposto é muito maior do que a maioria pensa, e há uma estratégia bastante sólida aqui se você tiver ativos para movimentar.

Então, aqui vai o negócio. Em 2024, a exclusão anual do imposto sobre doações atingiu $18.000 por pessoa. Isso significa que você poderia dar $18k ao seu filho, ao seu amigo, quem quer que seja — e seria completamente livre de impostos. Casais casados poderiam dobrar isso para $36 mil. Parece sólido, certo?

Mas fica melhor. Há também uma isenção vitalícia que foi aumentada para $13,61 milhões em 2024. Então, se você quisesse doar algo maior — digamos, colocar $50k em um membro da família — você não estaria automaticamente sendo atingido por impostos. Esse valor extra de $32k simplesmente é deduzido da sua isenção vitalícia. Preencha o Formulário 709 para reportar, e está tudo certo. O limite máximo de presente sem imposto torna-se tecnicamente o que você quiser, se estiver disposto a usar essa reserva vitalícia.

Uma coisa que chamou minha atenção, no entanto: se você é casado com alguém que não é cidadão dos EUA, as regras mudam. Você só poderia doar $185.000 anualmente a um cônjuge que não seja cidadão americano (isso foi um aumento de $175k no ano anterior). Um jogo completamente diferente.

Aqui está o ponto — e isso é importante. Todos esses limites mais altos foram definidos para expirar no final de 2025, a menos que o Congresso os prorrogue. Se você tem uma riqueza significativa e está pensando em transferir ativos para entes queridos, o prazo era bastante apertado. Essas isenções não duram para sempre, então, se você tinha planos de grandes doações, o timing importava.

Se você possui um patrimônio maior, definitivamente valia a pena planejar com alguém que conhece de leis fiscais. As regras de limite máximo de presente sem imposto oferecem uma flexibilidade real, mas você precisa entender a mecânica para não deixar dinheiro na mesa ou criar dores de cabeça fiscais no futuro.