Então, tenho estado a investigar esta coisa chamada imposto infantil, e honestamente, é bastante surpreendente quantos jovens investidores não sabem disso. Tipo, se estás a ganhar dinheiro com investimentos enquanto adolescente, o governo tem algumas regras especiais que podem afetar seriamente quanto deves pagar em impostos.

Basicamente, aqui está o que acontece: se tens menos de uma certa idade e tens rendimentos não derivados (que são coisas como dividendos, juros ou ganhos de capital — não dinheiro de um emprego), o Uncle Sam quer uma fatia disso. E não à tua taxa, mas à taxa dos teus pais, assim que atinges um determinado limite. Para 2023, esse limite era de 2.500 dólares. Bastante específico, certo?

Acho que o que me surpreendeu é que esta regra existe desde 1986. Na altura, pais ricos perceberam que podiam colocar investimentos em nome dos filhos para fugir aos impostos, já que os filhos normalmente têm escalões de imposto mais baixos. Então, o Congresso decidiu: "Não, isso não pode acontecer", e criou esta regra especial. O imposto infantil basicamente impede essa brecha.

Agora, o que é exatamente o imposto infantil? É quando o teu rendimento não derivado acima de um certo valor é tributado à taxa de imposto de renda federal dos teus pais, em vez da tua. A divisão para 2023 era simples: os primeiros 1.250 dólares de rendimento não derivado são isentos de impostos, os próximos 1.250 dólares são tributados à tua taxa, e tudo acima de 2.500 dólares é tributado à taxa dos teus pais. Essa última parte é o que realmente constitui o imposto infantil.

Mas aqui está o que importa: nem toda criança com rendimento não derivado paga isto. Tens de cumprir critérios específicos. Precisas de ter menos de 18 anos, ou 18 com rendimento ganho mínimo, ou ser estudante a tempo inteiro entre 19 e 23 anos com rendimento ganho limitado. Além disso, pelo menos um dos pais deve estar vivo no final do ano fiscal, e não podes fazer uma declaração conjunta. Se cumprires todas essas condições e o teu rendimento não derivado ultrapassar o limite, então quanto é que o imposto infantil vai custar-te?

Deixa-me explicar um exemplo que encontrei. Digamos que tenhas 16 anos e tenhas 100 dólares de juros, 5.400 dólares de dividendos, e 2.500 dólares de ganhos de capital — ou seja, um total de 8.000 dólares de rendimento não derivado. Além disso, ganhaste 7.000 dólares num trabalho de verão. Após a dedução padrão, devias pagar 1.445 dólares de impostos sobre esse rendimento não derivado, sendo a maior parte tributada à taxa dos teus pais. Se tudo fosse tributado à tua taxa, só pagarias 800 dólares. Isso faz uma diferença de 645 dólares, o que é bastante.

A boa notícia? Existem formas de contornar isto. Podes declarar o rendimento não derivado do teu filho na tua própria declaração usando o Formulário 8814, se forem apenas juros e dividendos. Ou podes usar contas com vantagens fiscais, como planos 529 ou IRAs, em vez de contas de custódia tradicionais — essas não ativam o imposto infantil, pois o dinheiro cresce sem impostos.

Também é importante saber: mesmo que não pagues o imposto infantil, podes dever um imposto sobre o rendimento de investimento líquido (que é um imposto adicional de 3,8%) se o teu rendimento bruto ajustado modificado atingir certos limites. Os limites variam consoante o estado civil na declaração, por isso convém verificar também.

Resumindo: se és um jovem investidor a ganhar dinheiro com investimentos, é fundamental entender o que é o imposto infantil e se te aplica. Pode poupar-te uma quantia significativa, ou pelo menos ajudar-te a planear melhor. Usa o Formulário 8615 para o calcular, se precisares, mas honestamente, falar com um profissional de impostos pode valer a pena se a tua situação for complicada.