Então, tenho estado a analisar a transferência dos meus fundos de reforma, e percebi que a maioria das pessoas realmente não conhece a diferença entre uma transferência de rollover e uma transferência de IRA. Parecem iguais, mas são totalmente diferentes – especialmente quando entram em jogo questões fiscais.

Deixe-me explicar. Uma transferência de IRA é basicamente quando move dinheiro de uma conta IRA para outra conta IRA. Mesmo tipo de conta, instituição diferente. Talvez o seu fornecedor atual cobre taxas demasiado altas, ou queira melhores opções de investimento. Basta ligar ao seu custodiante, pedir uma transferência trustee-para-trustee, e pronto – o seu dinheiro move-se diretamente para o novo local. Simples e direto.

Agora, um rollover é diferente. É quando está a mover dinheiro DE uma conta de reforma completamente diferente PARA um IRA. Pense em mudar de emprego – tem um 401(k) na sua antiga empresa, e quer transferi-lo para um IRA que controla. Isso é um rollover. Pode também fazer rollover de um 403(b), SEP IRA, 457(b), ou SIMPLE IRA para um IRA. A principal diferença entre rollover e transferência de IRA é que está a mudar o tipo de conta.

Aqui é que fica interessante em termos fiscais. Se fizer um rollover direto (onde o dinheiro vai diretamente do seu antigo plano para o seu novo IRA), está tudo bem – sem impacto fiscal imediato. O mesmo acontece com uma transferência de IRA. Mas se fizer um rollover indireto? É quando você fica na posse do dinheiro. O seu antigo plano envia-lhe um cheque, e tem 60 dias para depositá-lo no seu IRA. Perder esse prazo e o IRS trata-o como uma distribuição. Você deve pagar impostos sobre o rendimento, além de uma penalização de 10% se tiver menos de 59,5 anos.

Há outro detalhe com os rollovers indiretos. O seu antigo empregador retém 20% logo de início para impostos. Então, se estiver a fazer rollover de 50.000€, eles enviam-lhe 40.000€ e retêm 10.000€. Mas aqui está o truque – se quiser evitar pagar impostos sobre o valor total, precisa de depositar todos os 50.000€ no seu IRA dentro de 60 dias. Isso significa arranjar 10.000€ de outro lado para compensar a diferença. O IRS devolve-lhe esses 20% mais tarde, mas você tem que adiantar esse valor primeiro.

A conclusão sobre rollover vs transferência de IRA? Transferências são diretas – mesmo tipo de conta, troca entre instituições, com pouco problema fiscal. Rollovers envolvem mover dinheiro de uma conta de reforma completamente diferente para um IRA, e têm mais complexidade fiscal dependendo de como o faz. Se for fazer essa mudança, pense bem se quer um rollover direto (mais fácil, sem problemas fiscais) ou um indireto (mais trabalho, maior risco se perder o prazo de 60 dias).

Mais uma coisa – se estiver a transferir dinheiro de impostos antecipados para um Roth IRA, terá que pagar impostos sobre essa transação, independentemente. Assim funcionam as conversões para Roth. Vale mesmo a pena consultar um consultor financeiro antes de avançar, especialmente se tiver uma quantia significativa de poupanças de reforma.