Os investidores de ações muitas vezes não percebem que ainda não compreendem bem os impostos sobre os dividendos das suas ações. Na verdade, se souberem como fazê-lo, podem ser mais inteligentes na gestão dos rendimentos provenientes dos dividendos.

Assim, se tens ações que pagam dividendos, basicamente recebes uma renda passiva desses dividendos. Mas essa renda será sujeita a impostos, dependendo do tipo de conta que possuis. Se os dividendos dessas ações estiverem numa conta normal (não numa conta de reforma), então os dividendos recebidos devem ser declarados como rendimento.

Em muitos países, incluindo o sistema fiscal dos EUA, há boas notícias: os dividendos muitas vezes têm uma taxa de imposto mais baixa do que os rendimentos normais. Isto é conhecido como dividendos qualificados. Mas há condições. Primeiro, os dividendos devem vir de uma empresa dos EUA ou de uma empresa estrangeira qualificada (normalmente listada numa bolsa grande ou com um tratado fiscal). Segundo, os dividendos não podem vir de categorias específicas, como bancos mútuos ou planos de ações para empregados. Terceiro, é necessário manter as ações por pelo menos 61 dias num período de 121 dias antes da data ex-dividendo. Se alguma dessas condições não for cumprida, os dividendos são considerados rendimento ordinário e sujeitos à tributação normal.

Quanto ao valor do imposto sobre os dividendos, depende do teu rendimento total e do estado de declaração. Os dividendos qualificados normalmente são tributados a 0%, 15% ou 20%, dependendo da faixa de rendimento. Enquanto isso, os dividendos não qualificados sofrem uma taxa de imposto ordinária, muito mais elevada. Além disso, se o teu rendimento de investimento for alto, há um imposto adicional de 3,8% para contribuintes de alta renda.

Existem várias estratégias que podes tentar para minimizar os impostos sobre os dividendos. Primeiro, guarda as ações que pagam dividendos numa conta com diferimento de impostos, como uma IRA ou fundo de reforma. Assim, não pagas impostos quando os dividendos entram, apenas quando fizeres o levantamento. Segundo, certifica-te de que as ações que escolhes são elegíveis para o tratamento de dividendos qualificados. Se forem ações estrangeiras, verifica primeiro se a empresa cumpre os requisitos. Terceiro, evita fazer muitas operações de compra e venda. Se mantiveres as ações por pouco tempo, os dividendos podem deixar de ser qualificados e o imposto a pagar aumenta.

No fundo, o imposto sobre os dividendos das ações não é algo de que devas ter medo, se souberes como proceder. Com um planeamento adequado, podes maximizar a renda passiva proveniente dos dividendos e pagar o mínimo de impostos possível. Vale a pena pesquisar mais a fundo antes de começares a investir em ações que pagam dividendos.