O desafio de declarar impostos em 2026 chegou? As novas regras fiscais dos EUA que os investidores em criptomoedas devem conhecer

2025 está apenas a começar, mas para os investidores em criptomoedas, o verdadeiro teste só será totalmente lançado em 2026. Vários especialistas fiscais do setor alertaram recentemente que a época fiscal de 2026 será a mais complicada da história, pois as regras de registo de criptoativos nos EUA estão sujeitas a alterações significativas.

A mudança mais crítica é o lançamento oficial do Formulário 1099-DA. A partir deste ano, os corretores dos EUA serão obrigados a submeter todos os dados das transações de criptoativos ao IRS, que passarão a estar nas mãos dos contribuintes em grande escala pela primeira vez no próximo ano. Mas há aqui uma armadilha – a declaração inicial normalmente inclui apenas o montante total da transação, não necessariamente o custo da compra. Se não preencher corretamente a base de custos por si próprio, o sistema pode optar por comprar sem custos e, como resultado, todos os lucros serão tributados e a verificação automática será ativada.

Há mudanças mais problemáticas. No passado, o custo podia ser calculado usando o método do “pool unificado”, que consistia em misturar todas as transações. Agora deveria ser alterado para calcular separadamente por carteira e conta, o que significa que as moedas de diferentes exchanges e as moedas na carteira de auto-custódia devem ser contabilizadas separadamente e não podem ser misturadas. Isto significa que precisa de organizar todos os registos históricos das transações e voltar a arquivá-los, o que é particularmente trabalhoso para utilizadores que jogam frequentemente DeFi e usam várias plataformas.

Para além destes, há outros buracos a ter em conta:

Os utilizadores multiplataforma devem integrar o Formulário 1099-DA e os dados on-chain de cada exchange por si próprios. Consultores fiscais que compreendem encriptação são particularmente escassos, e agora podem ter de fazer fila para consultas; Atualmente, os ativos cripto não podem ser tributados usando a “regra da venda lavada” das ações, mas leis futuras podem alterar isso. Os regulamentos sobre isenção fiscal para micropagamentos ainda não foram oficialmente aprovados; Como calcular impostos sobre tokens de empréstimos e staking em DeFi ainda precisa de ser estudado caso a caso; Grandes doações em criptomoedas frequentemente exigem relatórios adicionais de avaliação de conformidade.

O consenso da indústria é que 2025 é a verdadeira linha divisória para a tributação das criptomoedas. Estas novas regras já estão disponíveis e estarão todas cumpridas quando a declaração de impostos for preenchida em 2026. Esclareça as contas antecipadamente, aprenda as novas regras e encontre um consultor fiscal fiável que entenda de encriptação para cooperar, que é a última palavra para evitar multas.