Formas de invertir para niños

A medida que acompañes a los niños desde el ABC hasta la adultez, invertir para su futuro puede ayudar a construir una base sólida para los años venideros. Cuanto antes comiences, más tiempo podrán los fondos beneficiarse del poder de la capitalización compuesta, donde el dinero ganado de las inversiones puede generar rendimientos adicionales con el tiempo.

Hay una variedad de opciones de inversión a considerar al comenzar este viaje financiero. Es importante destacar que estas cuentas no se limitan a los padres; dependiendo del tipo de cuenta, otros miembros de la familia o tutores legales también pueden abrirlas o contribuir a ellas.

Cuentas enfocadas en educación

Existen varios tipos de cuentas de ahorro para la universidad disponibles para ayudar a las familias a financiar gastos educativos.

• Planes 529 – Los planes de matrícula calificados, o planes 529, son planes de inversión patrocinados por el estado que ofrecen una forma con ventajas impositivas de contribuir a los costos educativos futuros de un niño, incluidos la matrícula universitaria y los gastos educativos calificados para educación superior y educación privada K-12. Cualquier adulto puede abrir una cuenta 529 para un beneficiario designado, y cualquiera puede contribuir, sujeto a los límites de contribución.

  Hay dos tipos básicos de planes 529: planes de matrícula prepaga y planes de ahorro. Ambos permiten que las ganancias crezcan con impuestos diferidos, y los retiros están libres de impuestos cuando se usan para gastos educativos calificados, con algunas limitaciones. Los planes prepagos también ofrecen protección contra el aumento de los costos de matrícula.

  Los fondos no utilizados pueden retirarse sin penalización para ayudar a reembolsar préstamos estudiantiles, hasta el límite del IRS por prestatario. Alternativamente, podrías transferir fondos no utilizados de un plan 529 a la Roth IRA del beneficiario o transferir los activos al plan 529 de otro miembro de la familia, sujeto a las limitaciones del IRS.

• Cuentas de Ahorro para Educación Coverdell (ESA) – Las ESA Coverdell ofrecen crecimiento y retiros libres de impuestos para gastos educativos calificados. Estas cuentas están estructuradas como un tipo de cuenta fiduciaria o de custodia. Cualquier adulto puede abrir una ESA Coverdell en nombre de un niño menor de 18 años o considerado un beneficiario con necesidades especiales, sujeto a restricciones de ingresos y límites de contribución anual. Organizaciones, como corporaciones y fideicomisos, también pueden contribuir. Un padre o tutor legal generalmente actúa como la "persona responsable" de la cuenta hasta que el niño alcanza la mayoría de edad, lo que varía según el estado.

  No hay un límite de retiro anual para gastos calificados para la universidad o el uso K-12. Generalmente puedes transferir fondos no utilizados a una ESA Coverdell para otro miembro de la familia elegible antes de que el beneficiario cumpla 30 años. A menos que sean para un beneficiario con necesidades especiales, los fondos deben distribuirse dentro de los 30 días posteriores a que el beneficiario cumpla 30 años.

Cuentas enfocadas en la jubilación

Si bien la educación suele ser el enfoque principal al invertir para niños, comenzar a ahorrar para la jubilación temprano puede dar a los jóvenes una ventaja significativa a través de décadas de crecimiento compuesto.

• Acuerdos de Retiro Individual de Custodia (IRA) – Si un niño tiene ingresos obtenidos, un adulto designado puede abrir una IRA de custodia en su nombre. Las contribuciones no pueden exceder la cantidad que el niño gane cada año. El adulto designado controla la cuenta hasta que el niño alcanza la mayoría de edad, lo que varía según el estado.

  Las IRA de custodia tradicionales ofrecen crecimiento con impuestos diferidos; las contribuciones pueden ser deducibles de impuestos. Sin embargo, las ganancias se gravan como ingresos cuando se retiran. Las contribuciones a las IRA de custodia Roth ofrecen crecimiento libre de impuestos, y las distribuciones están libres de impuestos en la jubilación o para excepciones calificadas.

• Cuentas Trump – Una Cuenta Trump es un nuevo tipo de IRA tradicional disponible para niños menores de 18 años. La cuenta está a nombre del niño, con un padre, tutor u otra persona autorizada actuando como custodio hasta que el niño cumpla 18 años. A diferencia de otras IRA de custodia, no hay un requisito de ingresos obtenidos para abrir una Cuenta Trump. A partir del 4 de julio de 2026, los padres, familiares, empleadores y otros contribuyentes elegibles pueden hacer contribuciones a la Cuenta Trump de un niño.

  Los niños que sean ciudadanos estadounidenses nacidos entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028 también recibirán una contribución inicial de $1,000 a su cuenta por parte del gobierno federal.

  Las contribuciones individuales a las Cuentas Trump no son deducibles de impuestos, y generalmente no se permiten retiros hasta el año en que el niño cumple 18 años. También se aplican otras reglas especiales sobre contribuciones, inversiones, distribuciones y presentación de informes. Después del 1 de enero de ese año, generalmente se aplican las reglas de IRA tradicionales, y las ganancias se gravan como ingresos cuando se retiran.

Otras formas de invertir para niños

Para aquellos que buscan la máxima flexibilidad en cómo se pueden usar los fondos, estas inversiones pueden adaptarse a cualquier necesidad que surja a medida que el niño crece.

• Cuentas de Custodia para Menores – Las cuentas de la Ley de Donaciones Uniformes a Menores (UGMA) y la Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA) permiten que cualquier adulto invierta en nombre de un menor, y las cuentas UTMA ofrecen una mayor flexibilidad de inversión.

  Estas cuentas de custodia no tienen penalizaciones por retiro, límites de contribución ni restricciones de uso, más allá de que los fondos deben usarse únicamente en beneficio del menor. Los activos se transfieren al niño a la mayoría de edad, lo que difiere según el estado, y se pueden usar para cualquier propósito.

• Bonos de Ahorro – Los bonos de ahorro de la Serie EE y la Serie I ofrecen inversiones a largo plazo de bajo riesgo con crecimiento de intereses con impuestos diferidos. Cualquier adulto puede comprar estos bonos electrónicamente a través de Treasury Direct para sí mismo o en nombre de un menor, con límites de compra anuales.

  Aunque no están diseñados específicamente para la educación, los intereses pueden estar exentos de impuestos si usas los bonos para pagar gastos de educación superior calificados (como matrícula y tarifas), sujeto a ciertas restricciones de edad, ingresos y otras.

Además de las opciones de cuentas diseñadas específicamente para invertir para niños, los padres o tutores también pueden optar por abrir una cuenta de corretaje a su propio nombre con la intención de usar los fondos para el futuro de un niño. Además, algunos estados ofrecen cuentas de inversión iniciadas por el estado para niños, generalmente con umbrales de ingresos u otros criterios de elegibilidad. La estructura, las restricciones de uso y el tratamiento fiscal varían.

Para familias que tienen niños con una discapacidad elegible, las cuentas ABLE pueden brindar una oportunidad para ahorrar para gastos relacionados con la discapacidad en una cuenta con ventajas impositivas. Se permiten transferencias a cuentas ABLE desde planes 529 y Cuentas Trump, con algunas restricciones.

Los requisitos de residencia, las definiciones de gastos educativos calificados y las implicaciones fiscales y de inversión varían para diferentes tipos de cuentas de inversión, por lo que considera consultar a un profesional de inversiones y a un profesional de impuestos antes de invertir.

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