La 'penalización del superviviente' puede seguir a la muerte de un cónyuge — pero su impacto puede ser menor de lo esperado

Peter Cade | Photodisc | Getty Images

Muchos jubilados se preocupan por cómo amenazas como la inflación, vivir más tiempo o la volatilidad del mercado podrían afectar su ahorros.

Pero un riesgo — mayores gastos, incluidos los impuestos después de que fallece un cónyuge — podría ser menos costoso de lo esperado, según el planificador financiero certificado Cody Garrett, fundador de Measure Twice Planners en Houston.

El problema, conocido como la “penalización del sobreviviente,” afecta a algunas parejas cuando el estado civil para presentar impuestos cambia de casados que presentan conjuntamente a solteros, lo que significa que la viuda o viudo tiene una deducción estándar menor y tramos impositivos comprimidos.

Pero muchas parejas sobrevivientes no ven su panorama financiero completo, y “automaticamente asumen que nada está cambiando excepto el estado civil para presentar,” dijo Garrett, quien también es coautor del libro, “Planificación Fiscal para y durante la Jubilación Temprana.”

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Para 2026, la deducción estándar es de $32,200 para parejas casadas que presentan conjuntamente y $16,100 para solteros. Los contribuyentes de 65 años o más obtienen una deducción adicional de $1,650 por cónyuge o $2,050 para solteros.

La “gran ley” del presidente Donald Trump también añadió una deducción temporal adicional para mayores de edad, de hasta $6,000 por individuo ($12,000 para parejas casadas que presentan conjuntamente) hasta 2028, con ciertos límites de ingresos.

Ya sea presentando como soltero o en conjunto, estas ventajas fiscales pueden reducir significativamente la tasa efectiva de impuestos de un estadounidense mayor, o los impuestos pagados como porcentaje del ingreso total.

Los cónyuges sobrevivientes pueden presentar en conjunto en el año de la muerte de su pareja, siempre que no vuelvan a casarse. Después de eso, pueden presentar como cónyuge sobreviviente calificado durante hasta dos años si tienen un hijo dependiente.

Los tramos se basan en “ingresos gravables,” que calculas restando la mayor de la deducción estándar o detallada de tus ingresos brutos ajustados.

Cuando la penalización del sobreviviente ‘golpea más fuerte’

Para los solteros, la penalización del sobreviviente puede afectar a parejas con diferentes expectativas de vida, dicen los expertos en finanzas.

En 2024, había una diferencia de expectativa de vida de casi 5 años entre sexos, según los últimos datos de los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades. La expectativa de vida era de 81.4 años para las mujeres y 76.5 años para los hombres en 2024.

“La penalización golpea más fuerte cuando los ingresos permanecen altos después de que fallece un cónyuge,” dijo Britton Williams, CFP, asesor senior de patrimonio en Calamita Wealth Management, con sede en Raleigh, Carolina del Norte.

Pero “las parejas con ingresos similares, ahorros modestos o activos ya en cuentas Roth tienden a sentir menos el impacto,” afirmó.

Las retiradas de cuentas de jubilación preimpositivas generan impuestos sobre la renta regular, mientras que los fondos Roth generalmente están libres de impuestos. Normalmente, los jubilados deben comenzar a hacer distribuciones mínimas requeridas, o RMDs, de cuentas preimpositivas a los 73 años.

Cómo cambia el flujo de efectivo para los sobrevivientes

Al comparar las proyecciones de gastos entre una pareja casada y un cónyuge sobreviviente, debes considerar cómo cambiará el flujo de efectivo, dijo Garrett de Measure Twice Planners.

Algunos sobrevivientes podrían ver ingresos y gastos menores después de la muerte de un cónyuge. Por ejemplo, los beneficios de jubilación del Seguro Social podrían disminuir y las pensiones mantenerse igual. Mientras tanto, los gastos médicos suelen disminuir, mientras que los gastos del hogar podrían ser similares.

Para las cuentas de jubilación preimpositivas, un cónyuge sobreviviente más joven puede tener RMDs más pequeños porque el porcentaje de retiro requerido generalmente aumenta con la edad, explicó Garrett.

Además, hay un beneficio para los sobrevivientes que heredan una cuenta de corretaje gravable. Dependiendo del estado, recibirán una “mejora en la base” parcial o total, que ajusta el precio de compra original de los activos al valor de mercado en el momento de la muerte del cónyuge.

“La mejora en la base está tan subestimada,” porque puede disminuir significativamente los impuestos sobre las ganancias de capital si el sobreviviente vende los activos más tarde, dijo Garrett.

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