En realidad, cada paso en la ley comete un delito:

Delito de fraude para obtener préstamos (1.5 mil millones es especialmente grave, con un máximo de 7 años)
Si se demuestra que hay un propósito de apropiación ilegal, es delito de fraude de préstamos (máximo de cadena perpetua)
Falsificación de contratos, auditorías falsas, lavado de dinero, delitos de complicidad... todos pueden ser arrestados
Pero en la práctica, la responsabilidad es extremadamente difícil de perseguir, el dinero ya se ha ido hace mucho tiempo.