¿Alguna vez has oído hablar de un SARSEP? Probablemente no, y eso en realidad es bastante normal. Estos Planes de Pensión Simplificada de Reducción Salarial son básicamente dinosaurios en el mundo de la planificación de jubilación en este momento.

Aquí está la cosa: los SARSEP solían ser una opción sólida para los empleados de pequeñas empresas en su día. Permitían a los trabajadores hacer contribuciones antes de impuestos a cuentas de jubilación a través de deducciones en la nómina, como una proto-401(k). Pero el gobierno dejó de permitir nuevos SARSEP después de 1996 cuando se aprobó la Ley de Protección del Empleo y Pequeñas Empresas. Si tu empresa tiene uno heredado de antes de 1997, todavía podrías participar, aunque cada vez es más raro.

Entonces, ¿cómo funciona realmente un SARSEP? Los empleadores establecen cuentas individuales para empleados elegibles en bancos, compañías de seguros u otras instituciones financieras. Tú contribuyes dinero antes de impuestos, y aquí está la buena parte: todo está 100% consolidado de inmediato. También puedes controlar cómo se invierte tu dinero si tu SARSEP usa IRAs en lugar de anualidades. Los límites de contribución están ligados a los límites estándar de 401(k): en 2023, eso era $22,500 para los empleados, con contribuciones totales limitadas al 100% de tu salario (hasta $330,000) o $66,000, lo que sea menor.

Ahora bien, hay reglas específicas para mantener un SARSEP. La empresa necesita tener 25 empleados o menos, y al menos el 50% de los trabajadores elegibles deben participar realmente. Los empleadores pueden establecer requisitos de elegibilidad como antigüedad (por ejemplo, haber trabajado en los últimos cinco años, tres de ellos) pero no pueden discriminar por género o raza.

Eventualmente, el SARSEP fue reemplazado por los IRAs SIMPLE, que son básicamente versiones mejoradas. Los planes SIMPLE permiten hasta 100 empleados en lugar de solo 25, y los empleadores están obligados a hacer contribuciones de igualación. Por eso rara vez encuentras un SARSEP activo hoy en día.

Si estás atrapado con uno o simplemente heredaste uno de un trabajo anterior, no tienes que hacer nada. Puedes dejar tu dinero allí si estás satisfecho con las tarifas y las opciones de inversión. Pero si quieres salir, puedes transferir tus contribuciones SARSEP sin impuestos a otros IRAs o cuentas de jubilación. El dinero sigue las reglas tradicionales de IRA, así que tendrás que comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas a los 73 años.

En resumen: los SARSEP son reliquias. La probabilidad de que encuentres uno es baja, pero si una pequeña empresa te ofrece una posición en un SARSEP, al menos ahora sabes en qué te estás metiendo. Es una opción legítima, solo que anticuada en comparación con lo que está disponible hoy en día.