Así que he estado investigando diferentes formas de ahorrar para la educación de los niños, y las cuentas UGMA y UTMA siguen apareciendo como estas opciones más antiguas que a veces la gente pasa por alto. Pensé en desglosar qué son realmente estas cuentas fiduciarias, ya que son bastante interesantes si estás tratando de decidir cuál es la mejor opción para tu familia.

Básicamente, cualquier padre, abuelo, o realmente cualquier adulto puede abrir una cuenta UGMA o UTMA y transferir dinero a ella para un niño. Puedes gestionarla tú mismo como custodio o hacer que otra persona la maneje. La persona que administra la cuenta toma todas las decisiones de inversión hasta que el niño alcanza la mayoría de edad, que generalmente está entre los 18 y 21 años dependiendo de dónde vivas. Sin embargo, una cosa a tener en cuenta es que, una vez que eliges un beneficiario, eso queda fijo. No puedes simplemente cambiarlo a otro niño más tarde como con algunos otros planes de ahorro para la universidad.

Ahora, la principal diferencia entre una cuenta UGMA y una UTMA radica en lo que realmente puedes poner en ellas. Las cuentas UTMA son mucho más flexibles: puedes contribuir con prácticamente cualquier activo, incluyendo bienes raíces. Las cuentas UGMA son más limitadas; solo puedes aportar efectivo, valores como acciones y bonos, o pólizas de seguro. De cualquier forma, una vez que el dinero entra, pertenece al niño y no puedes recuperarlo. Es un regalo irrevocable.

En cuanto a los beneficios fiscales, hay algunos, aunque no tanto como con los planes 529. Para niños menores de 19 años (o menores de 24 si son estudiantes a tiempo completo), los primeros $1,050 de ingresos no devengados están libres de impuestos. Los siguientes $1,050 se gravan a la tasa del niño. Todo lo que pase de $2,100 se grava con la tasa federal del custodio. Así que no es un ahorro fiscal diferido como otros vehículos de ahorro para la educación, pero sí tiene cierto alivio fiscal incorporado.

Lo interesante es que básicamente no hay límites en cuánto puedes contribuir cada año o a lo largo del tiempo. La única restricción es el impuesto federal sobre donaciones: si superas los $14,000 en un solo año ($28,000 si estás casado y presentas en conjunto), eso activa las reglas del impuesto de donaciones. Y algo que gusta de las cuentas UGMA y UTMA es que puedes usar el dinero para cualquier cosa. Universidad, un coche, unas vacaciones una vez que cumplen 18 años — no hay restricciones. Esa flexibilidad es genial si tu hijo obtiene una beca y quieres redirigir fondos, pero también significa que no hay nada que impida que gasten el dinero en algo frívolo una vez que tengan control.

La verdadera desventaja que veo es cómo funciona la ayuda financiera. Las instituciones educativas consideran los activos de las cuentas UGMA y UTMA como propiedad del estudiante, mientras que los planes 529 se tratan como activos de los padres. Eso importa porque la FAFSA espera que los estudiantes contribuyan hasta un 20% de sus activos para los costos universitarios, pero solo el 5.64% de los activos de los padres. Así que tener dinero en una cuenta UGMA o UTMA podría reducir la cantidad de ayuda financiera que tu hijo califica.

Una cosa más: si alguna vez quieres transferir dinero de una cuenta UGMA o UTMA a un plan 529, puedes hacerlo, pero tendrás que configurar el 529 también como una cuenta fiduciaria. Aviso justo: primero tienes que vender las inversiones y pagar impuestos sobre las ganancias. Además, una vez que hagas esa transferencia, te quedas con el mismo beneficiario en el plan 529 fiduciario.

Así que sí, las cuentas UGMA y UTMA son opciones sólidas si quieres algo sencillo y flexible, pero definitivamente compáralas con los planes 529 y otros planes de ahorro para la educación según tu situación específica.