Así que he estado investigando sobre esto llamado el impuesto infantil, y honestamente, es bastante sorprendente cuántos jóvenes inversores no saben al respecto. Como, si estás ganando dinero con inversiones siendo adolescente, el gobierno tiene algunas reglas especiales que podrían afectar seriamente cuánto debes pagar en impuestos.

Básicamente, aquí está el trato: si tienes menos de cierta edad y tienes ingresos no laborales (eso es cosas como dividendos, intereses o ganancias de capital—no dinero de un trabajo), el Tío Sam quiere una parte de ello. Y no a tu tasa, sino a la tasa de tus padres una vez que alcanzas un cierto umbral. Para 2023, ese umbral era de $2,500. Bastante específico, ¿verdad?

Creo que lo que me tomó por sorpresa es que esta regla existe desde 1986. En ese entonces, los padres adinerados descubrieron que podían poner inversiones a nombre de sus hijos para evadir impuestos, ya que los niños generalmente tienen tramos impositivos más bajos. Entonces, el Congreso dijo, "No, esto no puede ser," y creó esta regla especial. El impuesto infantil básicamente cierra ese agujero.

Ahora, ¿qué es exactamente el impuesto infantil? Es cuando tus ingresos no laborales netos por encima de cierta cantidad se gravan a la tasa del impuesto sobre la renta federal de tus padres en lugar de la tuya. La división para 2023 fue sencilla: los primeros $1,250 de ingresos no laborales están libres de impuestos, los siguientes $1,250 se gravan a tu tasa, y todo lo que pase de $2,500 se grava a la tasa de tus padres. Esa última parte es lo que realmente es el impuesto infantil.

Pero aquí lo que importa: no todos los niños con ingresos no laborales pagan esto. Tienes que cumplir ciertos criterios. Debes tener menos de 18 años, o 18 con ingresos laborales mínimos, o ser estudiante a tiempo completo entre 19 y 23 años con ingresos laborales limitados. Además, al menos uno de los padres debe estar vivo al final del año fiscal, y no puedes presentar una declaración conjunta. Si cumples con todos esos requisitos y tus ingresos no laborales superan el umbral, entonces, ¿cuánto te va a costar la regla del impuesto infantil?

Déjame explicar un ejemplo que encontré. Supón que tienes 16 años y tienes $100 en intereses, $5,400 en dividendos y $2,500 en ganancias de capital—en total, $8,000 en ingresos no laborales. También ganaste $7,000 en un trabajo de verano. Después de tu deducción estándar, deberías pagar $1,445 en impuestos sobre esos ingresos no laborales, la mayor parte gravada a la tasa de tus padres. Si todo se gravara a tu tasa, solo pagarías $800. Eso es una diferencia de $645, que es bastante.

¿La buena noticia? Hay formas de evitar esto. Puedes reportar los ingresos no laborales de tu hijo en tu propia declaración usando el Formulario 8814 si solo son intereses y dividendos. O puedes usar cuentas con ventajas fiscales como planes 529 o IRAs en lugar de cuentas custodiales tradicionales—esas no activan el impuesto infantil en absoluto, ya que el dinero crece libre de impuestos.

También vale la pena saber: incluso si no pagas el impuesto infantil, podrías deber un impuesto sobre ingresos netos de inversión (que es un impuesto adicional del 3.8%) si tus ingresos brutos ajustados modificados alcanzan ciertos límites. Los diferentes estados de declaración tienen límites distintos, así que también deberías revisarlo.

En resumen: si eres un joven inversor que gana dinero con inversiones, entiende bien qué es el impuesto infantil y si se aplica a ti. Podría ahorrarte mucho dinero, o al menos ayudarte a planear mejor. Usa el Formulario 8615 para calcularlo si es necesario, pero honestamente, hablar con un experto en impuestos podría valer la pena si tu situación es complicada.