¿Llegan los problemas para declarar impuestos en 2026? Las nuevas regulaciones fiscales en EE. UU. que los inversores en criptomonedas deben conocer

2025 acaba de comenzar, pero para los inversores en criptomonedas, la verdadera prueba no se lanzará completamente hasta 2026. Varios expertos fiscales del sector advirtieron recientemente que la temporada fiscal de 2026 será la más complicada de la historia, ya que las normas estadounidenses para la presentación de criptoactivos están sujetas a cambios importantes.

El cambio más crítico es el lanzamiento oficial del Formulario 1099-DA. A partir de este año, los corredores estadounidenses estarán obligados a presentar todos los datos de transacciones de criptoactivos al IRS, que aparecerán en manos de los contribuyentes a gran escala por primera vez el próximo año. Pero aquí hay un inconveniente: la declaración inicial suele incluir solo el importe total de la transacción, no necesariamente el coste de compra. Si no rellenas correctamente la base de costes tú mismo, el sistema puede que por defecto compres sin coste y, como resultado, todos los beneficios serán gravados y se activará la verificación automática.

Hay cambios más problemáticos. En el pasado, el coste podía calcularse usando el método de “pool unificado”, que consistía en mezclar todas las transacciones. Ahora debería cambiarse para calcularse por separado por cartera y cuenta, lo que significa que las monedas de diferentes exchanges y las monedas de la cartera de autocustodia deben contabilizarse por separado y no pueden mezclarse. Esto significa que necesitas ordenar todos los registros históricos de transacciones y volver a archivarlos, lo cual es especialmente laborioso para usuarios que juegan a DeFi con frecuencia y usan varias plataformas.

Además de estas, hay otros pozos a los que hay que estar atentos:

Los usuarios multiplataforma deben integrar por sí mismos el Formulario 1099-DA y los datos en cadena de cada intercambio. Los consultores fiscales que entienden el cifrado son especialmente escasos, y ahora pueden tener que hacer cola para las citas; Actualmente, los criptoactivos no pueden gravar usando la “regla de venta de lavada” de las acciones, pero las leyes futuras podrían cambiar esto. Las regulaciones sobre la exención fiscal para micropagos aún no se han aprobado oficialmente; Todavía queda por estudiar caso por caso cómo calcular los impuestos sobre tokens de préstamo y staking en DeFi; Las grandes donaciones de criptomonedas suelen requerir informes adicionales de evaluación de cumplimiento.

El consenso del sector es que 2025 es la verdadera línea divisoria para la tributación de las criptomonedas. Estas nuevas normas ya están vigentes y se cumplirán todas para cuando se rellene la declaración de la renta en 2026. Aclara las cuentas con antelación, aprende las nuevas normas y busca un consultor fiscal fiable que entienda de cifrado para cooperar, que es la última palabra para evitar una multa.