一成利息的亲属贷款是个好主意吗？

如果你打算向亲属借钱，确保你已明确还款条款和利率等细节。

Klaus Vedfelt / Getty Images

Dara-Abasi Ita

星期五，2026年2月20日，东九区时间晚上8:00 4分钟阅读

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主要要点

亲属提供的低于市场的贷款听起来像免费资金，但IRS规则对家庭贷款人必须收取的最低利率设有底线。

如果借钱的亲属在你还清之前去世，余额将成为她的遗产的一部分。

Reddit的r/Mortgages版块最近发布的一则帖子提出了许多人都希望遇到的困境：

昨晚接到一通终身难得的电话。我奶奶打电话给我，决定扮演银行角色，借给我们我猜会是我们的遗产——最高50万美元——以1%的利率，用于偿还我们的房贷和其他债务。我们必须在15年内全部还清。

在30年期房贷利率徘徊在6%以上的情况下，家庭贷款的1%利率可以在平均房贷金额403,000美元的整个期限内为你节省超过40万美元的利息。即使亲属收取IRS最低的4.70%的长期贷款利率，与银行相比，你仍能节省大约11.8万美元。

IRS未提及的问题

1%的贷款听起来像是赠与，这也是IRS的看法。

税法不允许家庭成员以任何他们想要的利率借钱。每个月，IRS会公布适用的联邦利率（AFR）——即使是亲属，贷款人也必须收取的最低利率。2026年2月，这些利率为短期贷款3.56%，长期贷款（超过九年）为4.70%。​

“如果贷款的利率低于适用联邦利率，通常被视为‘低于市场’的贷款，” EY-Colombia的合伙人 Felipe Janica 说。 “所以1%的利率远低于AFR。”

如果亲属对你提供15年期贷款的利率为1%，而AFR为3.86%，那么IRS会将差额视为“推算”利息（或“虚拟”利息）。在一笔403,000美元的贷款中，这意味着每年大约11,525美元的利息必须作为应税收入申报——同时，这个金额也被视为你收到的礼物。

这个金额还会计入IRS每年19,000美元的赠与税免税额中。

你的贷款不会随你的亲属去世而消失

如果你的家庭贷款人去世时你仍欠款项，这笔贷款不会消失。它会成为他们遗产的一部分。

“未偿还的余额成为遗产的资产，” Five Eleven Partners的首席财富策略师 Keith Feinberg 说。 “如果没有收回，负担会转移到继承人身上，因为整个遗产会减少未偿还的贷款金额。”

如果遗产免除了你的债务——或者你无法偿还——你的亲属遗产的金额就会减少。即使你能还清，遗产现在也持有未偿还的贷款作为一份借据，而不是现金，这可能会使资产分配变得复杂，并引发其他继承人希望立即获得他们份额的紧张关系。

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如果你没有妥善记录贷款，“IRS甚至可能将其视为一种建设性赠与，并用此来抵扣奶奶的遗产和赠与税免税额，” Feinberg 说。

家庭贷款出错的情况

税务规则是可以管理的，但家庭关系往往不那么容易。

“家庭中的金钱共享几乎总是会复杂化关系，主要是因为未说出口的期望，” Beyond Finance的财务治疗顾问 Nathan Astle 在 Investopedia 上说。 “借钱给家人最主要的问题是‘条款和条件’往往不够明确。缺乏清晰最常导致失望和怨恨。”

如果你失业了，错过了几次还款——贷款人会期望你优先偿还他们的贷款而非其他账单吗？如果他们需要提前收回资金呢？如果其他亲属觉得你得到了“甜头”而他们没有呢？这些对话很少会提前进行，而等到发生时，关系已经变得紧张。

“最好的财务决策不一定总是正确的决策，” Astle 说。 “如果我与银行打破一项条款，后果是财务上的。这并不意味着我不会被邀请参加感恩节晚宴。”

把它写下来

把它当作一笔真正的贷款，因为IRS也会这样认为。

“如果你打算向家庭成员借钱，强烈建议将协议书面化，” Astle 说。 “最好的书面合同不会留下误解的空间。”

这意味着一份书面还款协议，明确贷款金额、利率（在或高于AFR）、还款计划，以及如果任何一方去世会发生什么。保存每一笔交易的记录。​

设置自动还款，保存记录，并确保贷款人咨询税务专业人士，因为IRS的规则并不直观。

何时应放弃

如果还款会超出你的预算，如果亲属可能需要那笔钱，或者家庭关系已经紧张，就说不吧。​

“这种情况可能会改变人生，” Astle 说。 “然而，你需要有意识地、深思熟虑地考虑如果出了问题，关系可能会受到什么影响。”

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