社会保障公平法案：不公平的税收及其旨在解决的问题

梅多拉·李，美国今日报

2026年2月20日星期五，格林威治标准时间+9 19:03 4分钟阅读

2025年初签署的社会保障公平法案现在变得不公平，至少在税收方面如此，一些国会代表表示。

社会保障公平法案取消了风险消除条款（WEP）和政府养老金抵消（GPO），这减少了约320万领取养老金的公共部门退休人员的社会保障福利。这项法律的生效日期追溯到2024年1月，因此许多受益人在去年收到了一次性追溯支付，金额可能达到数千美元，并从2025年开始获得更高的月度福利。

去年这些收入激增可能导致许多人缴纳了更多的税，专家表示。为应对潜在的税收炸弹，德克萨斯州共和党代表兰斯·古登在二月初提出了两党合作的“恢复福利不征税法案”，修订税法，将与废除WEP和GPO相关的追溯性社会保障支付排除在联邦应税收入之外。

“对于数十万美国人来说，两党合作的社会保障公平法案真正具有变革意义，确保他们获得了应得的福利，”缅因州民主党代表切莉·平格里在新闻稿中表示。“但它绝不意味着要让寡妇、低收入老年人和敬业的公共服务人员背负意外的税单。”

额外税收是多少？

人们的社会保障福利中有多少会被征税，取决于他们的总收入，包括免税利息（如市政债券的利息），以及在应税年度内一半的社会保障福利。

根据你的申报状态，最多85%的社会保障福利可能会被征税，具体取决于你的总收入超过基本额度的程度。

根据申报状态的基本额度为：

单身、户主或符合条件的遗属配偶为25,000美元

已婚分开申报且全年与配偶分居为25,000美元

共同申报为32,000美元

如果已婚分开申报且在税年内曾与配偶同住，则为0美元。

如果你已婚并共同申报，你和你的配偶在计算应税福利时必须合并你的收入和社会保障福利。即使你的配偶没有领取任何福利，如果你的任何福利应税，你也必须将配偶的收入加入计算。

社会保障管理局提供了一个工具，帮助计算社会保障福利是否应税，以及应税金额。

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除了应税社会保障福利比例的增加外，受益人还必须关注他们的整体所得税等级，Plante Moran财务顾问的认证理财规划师兼财富管理合作伙伴杰米·埃克尔斯表示。

“这些支付也可能将个人推入更高的税级或IRMAA等级，影响医疗保险的保费，”她说。

IRMAA代表收入相关的每月调整金额，是对收入较高人群的医疗保险B和D部分保费附加费。

发布的说明：Jean Mitchell/代顿邮报 这里展示了申领退税所需的文件，包括社会保障卡、2007年的收入声明或社会保障福利声明，以及列出各种分配的1099R表格，如养老金和年金的分配。

“‘恢复福利不征税法案’能通过吗？”

一些专家表示，他们怀疑修订税法的法案能否通过。

“我认为，这届国会通过任何法案的可能性都相当低，”星条旗财务顾问公司所有者菲利普·胡尔姆说。“去年创下了国会通过立法最少的纪录。”

但也不要说永远不可能。

“也许这是他们（政客们）用来争取一些支持的少数几件事之一，”他说。“毕竟，谁不喜欢免费钱呢？”

受益人可以降低税负吗？

专家表示，人们有一些选择可以尝试避免更多的税收。他们包括：

如果一次性追溯支付将你的总收入推高到社会保障税的阈值，国税局允许你将其分配到你本应收到的年份，埃克尔斯说。你也不必“修正”之前的税表。相反，你在1040或1040-SR表格的第6c行打勾，如果这能降低你的应税福利部分，并用你当年的税单支付任何欠税。

联系你当地的纳税人援助中心或注册会计师，获取避免医疗保险IRMAA增加的指导。“由于追溯支付预计不会持续，他们可以辩称收入预计会减少，可能符合IRMAA豁免条件，”胡尔姆说。“需要提交SSA-44表格以申请豁免，但由于这是一个新颖的用例，我不能确定国税局会作何判断。”但值得一试，他说。

梅多拉·李是美国今日报的理财、市场和个人财务记者。你可以通过mjlee@usatoday.com联系她，并订阅我们的免费每日理财通讯，获取个人理财技巧和商业新闻，每周一至周五早上发布。

本文最初刊载于美国今日报：社会保障公平法案使福利公平。现在税收来了。

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