最近一直在研究退休策略，有一件事不断浮现出来，可能有更多人应该考虑。逐步将401(k)资金转入罗斯IRA的想法，当你真正拆解数学后，挺有道理的。

大多数人没有意识到的是：传统的401(k)用税前资金进行投资，所以以后取出钱时，你要为所有的钱缴税——包括你投入的和赚到的。罗斯IRA则相反。你提前缴税，但之后所有的取款和收益都是完全免税的。这差别巨大。

流传的策略是每年将大约10%的401(k)转成罗斯IRA，而不是一次性全部转换。为什么？因为一次性大规模转换会在那一年让你面临巨额的税单。分散进行意味着你可以按你当前的税率逐步缴税，而不是可能在未来以更高的税率缴税。

让人开始考虑这个的原因是——税率可能会提高。2017年的减税措施将在2025年底到期，如果没有新的立法，最高税档可能会从37%升回39.6%或更高。如果你现在把钱存入401(k)，税率较低，但退休时税率已升高？那基本上是在和自己打赌。这也是为什么逐步将401(k)转到罗斯IRA的方法合理——你在今天锁定了税率。

另一个重要角度是：罗斯IRA在你一生中没有最低提款要求。传统的401(k)会在一定年龄强制开始提款。而罗斯IRA的资金可以无限期免税增长，只要你想。这样，真正的钱可以在市场中待得更久。

当然，这个策略并不适合所有人。你必须能够用其他资金支付转换的税款，而不动用退休账户本身——那样就失去了这个策略的意义。如果你有信心退休后税率会更低，或者打算搬到没有州所得税的地方，这策略的吸引力就会降低。

但如果你认为税收会变高，如果你能用其他来源支付转换成本，又不打算在五年内用掉这笔钱？逐步将401(k)转到罗斯IRA的数学就变得相当有吸引力。十年内，你的全部401(k)都可以转完，未来完全免税。值得考虑。