很多人都在问是否对罗斯 IRA 有收入限制，答案是有的，但情况比你想象的要复杂一些。与传统 IRA 不同，你可以在任何收入水平都进行贡献，罗斯账户有相当严格的收入门槛。让我来详细说明这些门槛的具体情况。

所以如果你是单身，当你的调整后总收入（MAGI）达到大约 146,000 美元时，就会开始受到限制。已婚共同申报的夫妻在收入达到 230,000 美元时会看到限制开始生效。一旦超过这些数字，情况就变得复杂，因为你不会得到一个明确的“可以”或“不可以”的答案——相反，你会进入所谓的“逐步取消”范围，在这个范围内，你的贡献额度会根据你超出限制的具体金额逐步减少。

让人意想不到的是：如果你处于这个逐步取消区间，计算方式并不简单。你基本上要计算你的收入超出门槛的部分，然后用一个特定的数字（单身为 15,000 美元，共同申报为 10,000 美元）将超出部分除以它，然后再乘以你的最大贡献额度，最后从你原本可以贡献的金额中减去。这听起来有点复杂，因为确实如此，但一旦你通过一两个例子理解了，就会明白。

贡献额度本身也在最近增加了。如果你未满50岁，你现在每年可以向罗斯 IRA 贡献 7,000 美元；如果你50岁或以上，这个额度提升到 8,000 美元。不过这些限制是针对你所有 IRA 的总和——你不能开多个账户来规避这些限制。

我经常告诉人们的一点是：这些收入限制只适用于罗斯账户。传统 IRA 没有收入限制，因此一些人会用它们作为绕过条件，尤其是当他们的收入太高而无法符合罗斯资格时。权衡之下，缺点是你不能享受罗斯账户那种免税提取的好处，这也是罗斯账户如此吸引人的原因。

对于符合条件的人来说，罗斯 IRA 的最大吸引力在于：一旦你的资金存入账户，等到你满 59 岁半且账户至少开了五年，你就可以完全免税地提取资金。也没有强制最低分配（RMD），所以你的钱可以继续增长，而不用担心 IRS 强制你取出。这在你收入低于限制时，是一个非常重要的优势。