刚刚意识到，很多人可能不知道 2024 年罗斯 IRA 的缴款限额已经改变了。如果你正在规划退休账户，这件事值得留意。

事情是这样的：国税局（IRS）从去年开始上调了缴款限额。如果你未满 50 岁，现在每年可以向罗斯 IRA 缴款 7,000 美元，高于之前的 6,500 美元。如果你 50 岁或以上，则是 8,000 美元，而不是 7,500 美元。听起来差不多，但这额外的 500 美元会随着时间推移而复利增长。

不过，大多数人忽略的是：这些限额是按你所有 IRA 账户合计来计算的。你不能只是开多个账户，然后分别向每个账户都缴款。如果你往传统 IRA 投了 3,500 美元，那么你在罗斯 IRA 的剩余限额就只剩 3,500 美元（在你总限额 7,000 美元之内）。他们是在统计同一笔“资金池”。

现在，如果你确实有一笔不错的收入，还有另一个限制：收入门槛。罗斯 IRA 有收入门槛，而传统 IRA 没有。单身申报者在 modified adjusted gross income（修改后的调整后总收入）达到 146,000 美元时开始逐步取消资格；已婚夫妻共同申报在 230,000 美元时开始逐步取消资格。这两个门槛都比 2023 年提高了，所以符合条件的人更多了。

我觉得最有用的是关于 2024 年罗斯 IRA 缴款的截止日期（timing）安排。2024 年的缴款截止日期是 2025 年 4 月 15 日，这与你的报税截止日期一致。如果你不确定自己年末的收入，这段时间差其实很有帮助。你有到四月中旬的时间来弄清楚自己是否符合资格。

如果你的收入落在那个逐步取消资格的范围内，计算就会变得棘手。你不能只缴满你的全部限额。需要根据你超出门槛的程度进行计算。对单身申报者来说，逐步取消范围宽度是 15,000 美元；对夫妻来说是 10,000 美元。我见过有人把这一步算错，结果最后被罚款。

如果你缴款超了限额，罚金也很“狠”：你账户里超出的部分每年会按 6% 的比例计罚。也就是说，如果你不小心超了限额又没及时发现，那么你会年复一年“漏钱”，直到你把这部分钱取出来。

还有一件关于罗斯账户、使它更有吸引力的事：一旦你年满 59 岁半，并且账户已经开立满 5 年，你就可以把所有资金免税取出。并且也没有最低强制分配（required minimum distributions），所以你永远不会被迫去动用这笔钱。这种灵活性也是为什么很多人即使要受收入限制，也更倾向于选择罗斯而不是传统 IRA。

如果你接近这些收入门槛，或者不确定 2024 年罗斯 IRA 缴款截止日期，不妨直接用一个在线计算器。大多数都已经用 2024 年的数据更新了，手算的话反而麻烦得多。