Neden? İsviçre, 74 ülke ile şifreleme bilgisi alışverişi yapmayı planlıyor.

Bu dönem, İsviçre'nin 74 ülke ile şifreleme bilgileri ile ilgili içeriği değiş tokuş etmeyi planladığına dair kamuya açık bilgilere dayalı bir derleme sunmaktadır, dikkate alınması için.

İsviçre Federal Konseyi tarafından 6 Haziran 2025'te kabul edilen tasarıya göre İsviçre, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü'nün (OECD) Kripto Varlık Raporlama Çerçevesi (CARF) standartlarına yanıt olarak vergi kaçakçılığı ve yasa dışı finansal akışlarla mücadele etmeyi amaçlayan 74 ülke ile kripto varlık vergi bilgilerini (AEOI) otomatik olarak takas etmeyi planlıyor.

Bir, olay arka planı

İsviçre'nin bu kez şifreleme bilgi değişim yasasını geçirmesinin arka planı, uluslararası baskı, düzenleyici ihtiyaçlar ve kendi finansal dönüşümü olmak üzere üç ana motive indirgenebilir; temel amaç, kripto paraların getirdiği vergi ve kara para aklama riskleriyle başa çıkmak ve küresel finansal konumunu yeniden şekillendirmektir.

(1) Vergi Şeffaflığı Dalgası Reformu Zorunlu Kılıyor

**Vergi kaçakçılığına karşı küresel eylem. **Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD), 2024'te Kripto Varlık Raporlama Çerçevesini (CARF) başlattı ve üye devletlerin geleneksel finansal düzenlemedeki boşlukları doldurmak için kripto vergi bilgilerini otomatik olarak değiş tokuş etmesini gerektirdi. Geleneksel bir finans merkezi olarak İsviçre, katılmayı reddederse izole edilecek ve hatta finans sektöründeki itibarını tehdit eden "işbirlikçi olmayan vergi cenneti" olarak kara listeye alınacak.

Tarihi taahhütlerin devamı. İsviçre, 2014 yılında geleneksel finans hesap bilgileri otomatik değişimi (AEOI) anlaşmasını imzaladı ve 47 ülkeyi (AB, G20 gibi) kapsıyor. Bu sefer AEOI'nin şifreleme varlıklarına genişletilmesi, mevcut uyum çerçevesinin bir yükseltilmesi olup, düzenleyici gecikmeler nedeniyle uluslararası güvenin kaybolmasını önlüyor.

(II) Şifreleme para birimi düzenleme boşluklarının aciliyeti

Şifreleme varlıkları yeni bir vergi kaçırma aracı haline geldi. Bitcoin gibi şifreleme para birimlerinin işlem hacminin artmasıyla (2025 Haziran'ında BTC piyasa değeri 2.06 trilyon dolara ulaştı), anonimlik, bunların uluslararası vergi kaçırma ve kara para aklama için kullanılmasını kolaylaştırdı. İsviçre hükümeti, bu adımın "şifreleme varlıklarıyla zenginliği gizleme veya yasadışı fonları aktarma" eylemlerini durdurmayı amaçladığını açıkça belirtti.

**Geleneksel banka gizliliğinin sona ermesi. ** İsviçre bir zamanlar banka gizliliği yasalarıyla biliniyordu, ancak son yıllarda vergi kaçakçılığına yardım etmekten defalarca kovuşturmaya uğradı (örneğin, 2013'te ABD'de UBS'ye yönelik kovuşturma). Dijital finans trendi altında, geleneksel düzenlemeler artık tek başına kripto varlıklarının risklerini karşılayamaz ve yeni kuralların oluşturulması gerekir.

(Üç) İsviçre'nin Finans Stratejisi Dönüşümü

"Vergi Cenneti"nden "Uyum Merkezi"ne konum değişikliği. "Gizli Servet Merkezi" olmanın olumsuz etiketinden kurtulmak için İsviçre, şeffaflığı benimsemeye aktif olarak yöneldi; örneğin Lugano gibi şehirler, kripto para ile vergi ödemeyi denemeye başladı. Bu tasarının geçmesi, küresel şifreleme varlık bilgi değişim merkezi olma çabalarını simgeliyor ve uyumlu kurumların fonlarını çekmeyi hedefliyor.

Finansal rekabet gücünü korumak. CARF'a katılmayan İsviçre şifreleme hizmet sağlayıcıları, uluslararası pazara giriş kısıtlamaları ile karşılaşabilir. Tasarının geçmesinin ardından, İsviçre şifreleme şirketleri 74 ülke ile sorunsuz bir şekilde entegre olabilecek ve sınır ötesi iş uyum maliyetlerini azaltabilecektir.

| | | | --- | --- | | Itici Faktörler | Belirli Performanslar | | Uluslararası Uyum Baskısı | OECD'nin CARF çerçevesi katılımı zorunlu kılıyor, marjinalleşmekten kaçınmak için | | Denetim Açığı | Şifreleme varlıkları için vergi kaçırma, kara para aklama riski artıyor, denetim boşlukları doldurulmalı | | Finansal Konum Dönüşümü | Gizlilik sığınağından şeffaf bilgi merkezine geçiş, uluslararası güvenin yeniden inşası | | Ekonomik Rekabet Gücü | Şirketlerin sınır ötesi uyum maliyetlerini düşürmek, uyumlu sermaye akışını çekmek |

Bu yasa tasarısı, İsviçre'nin küresel vergi şeffaflığına yönelik bir uzlaşması olmanın yanı sıra, şifreleme düzenlemesi alanında aktif bir şekilde öncelik elde etmesi ve finans merkezi konumunu sürdürmesi için kritik bir düzenlemedir. Gelecekte gizlilik koruması ile uyum ihtiyacı arasında bir denge kurup kuramayacağı, dönüşümün başarısını belirleyecektir.

İki, değişim bilgileri içeriği

OECD'nin CARF standartlarına göre, finansal kuruluşlar aşağıdaki şifreleme varlıklarına ilişkin verileri toplamalı ve raporlamalıdır:

Hesap Sahibi Kimlik Bilgileri: İsim, adres, vergi ikamet yeri, vergi kimlik numarası (TIN) vb.

Şifreleme varlık hesap detayları: Cüzdan adresi, hesap bakiyesi (yıl sonu veya hesap kapandığında değerine göre).

İşlem kaydı: Şifreleme varlıklarının alım satımı, değiştirilmesi, transferi gibi işlem türleri, miktar ve zaman damgası.

Finans Kuruluşu Bilgileri: Hizmet veren İsviçre şifreleme varlık hizmet sağlayıcılarının (örneğin borsa, saklama platformu) tanımlama bilgileri.

Kilit amaç: Sınır ötesi vergi şeffaflığını sağlamak, şifreleme varlıklarını kullanarak vergi kaçakçılığı ve kara para aklamayı önlemektir.

Üç, İşbirliği Ülkeleri Kapsamı

Tam liste kamuya açık belgelerde ayrıntılı olarak belirtilmemiş olsa da, çeşitli raporlara göre, işbirliği yapan ülkelerin aşağıdaki özelliklere sahip olduğu görülmektedir:

Avrupa'nın Temel Ekonomilerini Kapsama: Almanya, Fransa, İtalya gibi 27 AB üye ülkesinin yanı sıra Birleşik Krallık'ı da içerir.

Çoğu G20 ülkesi: Japonya, Güney Kore, Kanada, Avustralya, Brezilya gibi ülkeleri kapsar, ancak müzakerelerin tamamlanmaması veya düzenleyici çerçeve farkları nedeniyle ABD, Suudi Arabistan ve Çin'i dışlar.

Diğer Ortaklar: Singapur, İsviçre gibi geleneksel finans ortakları (İzlanda, Norveç vb. dahil) ile birlikte toplam 74 ülke.

Dört, Uygulama Takvimi

İnceleme Mekanizması: İsviçre, veri değişiminden önce işbirliği yapan ülkelerin veri güvenliği ve gizlilik standartlarına uygun olup olmadığını değerlendirecektir.

Aşamalı Uygulama: 2026 Ocak'ta veri toplama yürürlüğe girecek, 2027'de ilk değişim olacak, sistem yükseltmeleri için süre ayrılacak.

Dinamik İnceleme Mekanizması: Değişimden önce, işbirliği yapılan ülkenin veri güvenliği standartlarına uygun olup olmadığını değerlendirmek, bilgi suiistimalini önlemek için gereklidir.

Amerika, Çin ve Suudi Arabistan'ı hariç tutma: ABD'nin zaten FATCA sistemine sahip olması ve Çin ile Suudi Arabistan arasındaki müzakerelerin tamamlanmamış olması nedeniyle, şu an için dahil edilmemektedir, pragmatizmi yansıtmaktadır.

| | | | --- | --- | | Öğeler | İçerik | | Değişim Bilgi Türü | Hesap Kimliği, Bakiyeler, İşlem Kayıtları, Finansal Kuruluş Bilgileri | | Hukuki Çerçeve | OECD şifreleme varlık rapor çerçevesi (CARF) | | İşbirliği Ülkeleri | 74 ülke, tüm AB ülkeleri, Birleşik Krallık, çoğu G20 ülkesi (ABD, Çin, Suudi Arabistan hariç) | | Yürürlük Tarihi | 1 Ocak 2026 (parlamento onayı gerekmektedir) | | İlk Değişim | 2027

Beş, Sektör Etkisi

Uyum maliyetleri artıyor: İsviçre şifreleme hizmet sağlayıcıları, veri toplama gereksinimlerini karşılamak için sistemlerini güncellemek zorunda kalacaklar, bu da işletme maliyetlerini artırabilir.

Piyasa şeffaflığının artması: Uzun vadede, düzenlemelerin sıkılaşması yasadışı fon akışını azaltabilir ve kurumsal yatırımcıların güvenini artırabilir.

İlgi ve Tartışma: Bazı sektör uzmanları gizlilik koruma ve veri güvenliği konusunda endişelerini dile getiriyor, İsviçre hükümeti riskleri dengelemek için bir inceleme mekanizması vaat ediyor.

Örneğin, İsviçre daha önce geleneksel finans AEOI'de sıkı uyumluluk nedeniyle sermaye yeniden yapılandırması yaşamıştı, şifreleme alanı benzer zorluklarla karşılaşabilir.