TSL Jewellery（00417）の元調達マネージャーは、会社の仕入先から供給されたダイヤモンドを不正流用し、2017年から2023年にかけて私的な利益のために転売したとして有罪を認め、本日、高等法院で懲役6年8か月の判決を受けた。元マネージャーは、グループに代わって購入するとの口実でダイヤモンドを入手するため、仕入先との親密な関係を悪用し、仕入先がダイヤモンドを引き渡す前に会社のベンダー管理システムへダイヤモンドのデータを入力することを求める内部統制手続きを回避した。TSL Jewelleryは、元マネージャーが自ら申告したことを受け、2024年3月にこの件を警察へ届け出た。その後、会社は影響を受けた仕入先に補償を行い、一部の保険金を回収した。これを踏まえた推定純財務負担額は約300万香港ドルとなっている。
2017年から2023年にかけてダイヤモンドを不正流用した元マネージャーに判決
元調達マネージャーは、調達取引においてTSL Jewelleryを代表していると偽り、仕入先からダイヤモンドを入手した。同社の発表によると、不正流用されたダイヤモンドに関して、内部統制手続きが厳格に遵守されていなかった。グループの内部統制方針では、仕入先はダイヤモンドを引き渡す前にベンダー管理システムへダイヤモンドのデータを入力し、グループから納品確認を取得する必要がある。元マネージャーは、仕入先との既存の関係を利用してこれらの手続きを回避した。グループは、元マネージャーが自ら申告したことを受け、2024年3月にこの件を警察へ届け出た。
TSL Jewellery、純財務負担額を300万香港ドルと推定
ダイヤモンドの所有権は仕入先に残っていたため、この事件は主に、グループ自体が直接資産を失ったというよりも、仕入先が被った在庫損失についてグループが負う責任に関するものだった。グループの責任について包括的な調査と公正な評価を実施した後、TSL Jewelleryは、一部の仕入先に損失を補償することで、この事件に起因する問題を解決した。すでに受領した、または受領する予定の一部の保険金を考慮した後、この事件によるグループの推定純財務負担額は約300万香港ドルとなっている。問題の解決プロセス全体は、2025年3月31日に終了する会計年度中から、2027年3月31日に終了する会計年度の第2四半期までの間に行われた。取締役会は、この事件がグループの財務状況、事業運営または流動性に重大な悪影響を及ぼすことはないと述べた。
会社、2名の従業員による共同確認要件を導入
同様の事件の再発を防ぐため、グループは事件の発覚後直ちに包括的な内部統制レビューを実施し、関連する統制設計は適切であると判断した。TSL Jewelleryはすべての仕入先に対し、内部統制手続きを遵守するよう正式に再通知するとともに、グループのベンダー管理システム上で納品データの不一致を発見した場合は、直ちにグループへ報告するよう求めた。グループは、関連する内部統制手続きを完全に遵守した仕入先から納品されたダイヤモンドについてのみ受領を確認し、その条件の下でのみ関連する責任を負う。現在、同社は少なくとも2名の従業員が仕入先からの納品を共同で確認することを義務付けており、それ以外の場合には、受領確認および関連する責任を拒否する権利を留保している。取締役会は、実施された措置は適切であり、関連する業務分野におけるグループの内部統制手続きをさらに強化するものだと考えている。グループは今後も内部統制およびリスク管理システムを監視し、必要に応じてさらなる改善を行う。
よくある質問
元TSL Jewellery調達マネージャーはどのような判決を受けましたか？
元調達マネージャーは、会社の仕入先からダイヤモンドを不正流用し、2017年から2023年にかけて私的な利益のために転売したとして有罪を認め、本日、高等法院で懲役6年8か月の判決を受けました。
TSL Jewelleryがダイヤモンド不正流用事件によって負う財務負担額はいくらですか？
すでに受領した、または受領する予定の一部の保険金を考慮した後、TSL Jewelleryのこの事件による推定純財務負担額は約300万香港ドルです。取締役会は、これがグループの財務状況、事業運営または流動性に重大な悪影響を及ぼすことはないと述べました。
TSL Jewelleryは事件後、どのような内部統制措置を導入しましたか？
TSL Jewelleryは現在、少なくとも2名の従業員が仕入先からの納品を共同で確認することを義務付けています。また、納品前にベンダー管理システムへデータを入力することを求める内部統制手続きを完全に遵守した仕入先から納品されたダイヤモンドについてのみ、受領を確認し、関連する責任を負います。
